4.5. Організаційний план

ПП «Ласуня» є юридичною особою і діє на основі Статуту підприємства, має власне майно, самостійний баланс і розрахунковий рахунок. Продукція, що вироб­ляється, відповідає ДСТУ, має сертифікат відповідності.

Для успішного ведення виробництва надзвичайно важлива наявність досвідчених фахівців по приготуванню піци. Знання рецептури, технології приготування відіграє вирішальну роль у процесі формування високої якості продукції. Так, фахівці з досві­дом роботи в італійській піцерії беруть участь в організації спільного бізнесу. Структу­ра управління підприємством приведена на рис. 4.2

Рис. 4.2. Структура управління ПП "Ласуня"

Обов'язки працівників і вимоги до них:

Директор - чоловік 27 років, досвідчений фахівець у сфері торгівлі. Добре знає справу постачання і збуту. Широко обізнаний у сфері виробництва, добре знає місце­ву промисловість.

Начальник цеху - чоловік 25 років, із вищою освітою, фахівець у сфері технології виробництва хлібобулочних та кондитерських виробів із досвідом роботи не менше 3 років. Організовує постачання сировини та процес приготування піци.

Бухгалтер - жінка 25 років, із дипломом бакалавра про закінчення вузу за фа­хом "Бухгалтерський облік і аналіз фінансової діяльності" з досвідом роботи на менше 4-х років, веде усю фінансову діяльність підприємства: розрахунок доходів, нараху­вання і сплату податків, розподіл прибутку, нарахування амортизації, розрахунок і видачу заробітної плати. Безпосередньо знаходиться під керівництвом директора.

Маркетолог - збирач інформації - жінка 25 років, із вищою освітою за фахом "Інформаційні технології", займається пошуком і добором необхідної інформації, робить розрахунки та відповідні висновки, займається розробкою стратегії та збу­том продукції.

Таблиця 4.12. Потреба в персоналі та основна заробітна плата

№з/п	Посада	Потреба, чол.	Посадовий оклад, грн.
1	Директор	1	500
2	Начальник цеху	1	400
3	Бухгалтер	1	250
4	Маркетолог	1	250
5	Водій	1	150
6	Вантажник	1	140
7	Робітники	8	150
Разом:		14

За результатами господарської діяльності за певний період працівникам підприєм­ства нараховується премія.

4.6. Фінансовий план

Цей розділ бізнес-плану має узагальнити матеріали всіх минулих частин та подати їх у вартісному виразі.

Для реалізації проекту необхідний кредит на суму 45000 грн з бажаною ставкою 35% річних під заставу майна, а також власні кошти, які необхідно використовувати гранично-економно.

Таблиця 4.13. Основні витрати підприємства

Витрати	Сума, грн.
На придбання основних засобів	76230
На придбання основних матеріалів	156114
На придбання допоміжних матеріалів	5200
На оплату праці та відрахування на соц. заходи	23500
На енерговитрати на технологічні цілі	12087
На транспортні витрати	4420

У структурі собівартості річної програми:

- змінні витрати складають 197507 грн;

- постійні витрати - 38861 грн;

- виробнича собівартість річної програми - 236368 грн.

На основі вищенаведених даних, прогнозуємо, розраховуємо, складаємо, обґрун­товуємо наступні документи:

1) Прогноз обсягів виробництва продукції:

На перший рік виробництва прогнозуємо такий випуск продукції (табл. 4.14):

Таблиця 4.14. Прогноз обсягів реалізації продукції на 1-й рік

№ п/п	Вид продукції				2002 рік
		1	2	3	4	5	6	Всього
1	Піца м 'ясна: Щоденний обсяг продажів	145	150	165	165	165	165
	Місячний обсяг продажів	4550	4650	5115	5115	5115	5115	29785
2	Піца грибна: Щоденний обсяг продажів	100	120	135	135	135	135
	Місячний обсяг продажів	3100	3675	4185	4185	4185	4185	23115
3	Піца сирна: Щоденний обсяг продажів	45	60	70	70	70	70
	Місячний обсяг продажів	1450	1860	2170	2170	2170	2170	11990
Всього: щоденний обсяг продажів		290	320	370	370	370	370	2090
Місячний обсяг продажів		8990	9600	11440	11440	11440	11440	64470

2) Розрахунок грошових надходжень та витрат (табл. 4.16).

3) Розраховуємо точку беззбитковості і будуємо графік.

Точка беззбитковості - мінімальний обсяг реалізації, при якому даний бізнес окуповує вкладені в нього витрати.

Якщо обсяг реалізації нижче точки беззбитковості, то підприємство несе збитки, якщо вище - отримує прибуток.

Беззбитковий обсяг визначимо за формулою:

БО=С₁/Р-С₂=38861/(2,58-1,39)=32618(шт.)

С₁=38861грн.

С₂=197507/142200=1,39грн.

Р=2,58 грн.

Побудуємо графік досягнення беззбитковості (рис.4.3).

Продаж товару в натуральному вираженні

1 - обсяг доходу від продажу; 4 - сукупні витрати;

2 - змінні витрати; 5 - точка беззбитковості;

3 - постійні витрати; 6 - зона прибутку.

Рис. 4.3. Графік досягнення беззбитковості

Таблиця 16. Баланс грошових надходжень і витрат

№ з/п	Найменування надходжень і витрат	2002 рік						2003 рік				2004 рік
		1	2	3	4	5	6	І	II	III	IV
1	Виручка від реалізації продукції (без ПДВ)	23194	24768	29515	29515	29515	29515	90145	90145	90145	90145	360580
2	Довгострокові кредити	45000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3	Разом надходжень	68104	24768	29515	29515	29515	29515	90145	90145	90145	90145	360580
4	Собівартість реалізованої продукції	14923	15936	1890	18990	18990	18990	58000	58000	58000	58000	232001
5	Адміністративні витрати	821	876	1045	1045	1045	1045	3190	3190	3190	3190	12760
6	Витрати на збут	90	96	114	114	114	114	348	348	348	348	1392
7	Податок на прибуток	2208	2358	2810	2810	2810	2810	8582	8582	8582	8582	34328
8	Чистий прибуток	5152	5502	6556	6556	6556	6556	20025	20025	20025	20025	80099