Разработчики и материалы для формирования бюджета производ­ственных запасов

ЦФУ	Разрабатываемые материалы
Проект-менеджеры	Прогноз незавершенного производства на пла­нируемый период
Дочерние/аффилированные ком­пании	Объемы незавершенного производства Остатки материалов
Координации деятельности дочер­них/аффилированных компа­ний	Агрегированные данные по незавершенному производству Агрегированные данные по остаткам матери-

Регламентирующие документы:

— проектно-сметная документация,

— акты приемки,

— выполняемые контракты. Бизнес-процесс:

— формирование бюджета производства. Выход:

~ бюджет производственных запасов на отчетный ^пеР^и0Д' - данные для производственной себестоимости реализованной про

дукции.

Бюджет общепроизводственных накладных расхоаов

Вход:

— бюджет производства.

Разработчики и материалы для формирования бюджета общенроизпственных накладных расходов

ЦФУ	Разрабатываемые материалы
Финансового планирования	Фонд оплаты труда административноуправленческого и вспомогательной персонала Центра управления комп» нией Арендные платежи Оплата коммунальных услуг
Дочерние/аффилированные компании	Фонд оплаты труда административно управленческого и вспомогательного персонала Арендные платежи Оплата коммунальных услуг

Регламентирующие документы:

— законодательные нормативы,

— нормативы ОАО «РАО Роснефтегазстрой».

Бизнес- процесс:

— формирование бюджета общепроизводственных накладных рас­ходов.

Выход:

— бюджет общепроизводственных накладных расходов,

— данные для производственной себестоимости реализованной про­дукции.

Бюджет прямых затрат на материалы

Вход:

— бюджет производства.

Разработчики и материалы для формирования бюджета прямых затрат на материалы

ЦФУ	Разрабатываемые материалы
Подготовки контрактов и закупок	Контракты на поставку материалов
Дочерние/аффилированные компании	Остатки материалов на складах Графики поставок материалов Цены на материалы Данные аналитического бухгалтерского учета

Регламентирующие документы:

— проектно-сметная документация,

— договоры на поставку материалов,

— акты, накладные, инвентаризационные карточки.

Бизнес-процесс:

формирование бюджета затрат на материалы

Выход:

- бюджет затрат на материалы в отчетный период,

- данные для производственной себестоимости реализованной продукции.

Бюджет прямых затрат на оплату труда

Вход:

Бюджет производства.

Разработчики и материалы для формирования бюджета прямых затрат на оплату труда

ЦФУ	Разрабатываемые материалы
Дочерние/аффилированные компании	Акты выполненных работ Данные по фонду оплаты труда
Проект-менеджеры	Данные проектно-сметной документа­ции
Финансового планирования	Агрегированные данные по фонду опла­ты труда

Регламентирующие документы:

— законодательство о труде,

— проектно-сметная документация,

— нормативы и тарифы,

— штатное расписание. Бизнес-процесс:

— формирование бюджета прямых затрат на оплату труда.

Выход:

— бюджет прямых затрат на оплату труда,

— данные для производственной себестоимости реализованной про­дукции.

Производственная себестоимость реализованной продукции

Вход:

— бюджет прямых затрат на оплату труда,

— бюджет прямых затрат на материалы,

— бюджет общепроизводственных накладных расходов.

Разработчики и материалы для формирования производственной себестоимости реализованной продукции

ЦФУ	Разрабатываемые материалы
Проект-менеджеры	Данные проектно-сметной документа­ции
Дочерние/аффилированные компании	Данные первичных учетных докумен- Акты выполненных работ Рясчет себестоимости

Выход: - корректировка плановой части бюджета на весь оставшийся бт„ жетный период по каждому центру финансового учета и ОАО ,тГ бопроводстрой» в целом. Бюджетный регламент

Для ведения бюджетов вводится бюджетный период продолжительно стью один год (четыре квартала) с подекадной разбивкой.

1.1. Первоначально разрабатываются бюджеты для Цфу на ближай­ший квартал (три месяца) с разбивкой первого месяца по 10 _ДНе^ (по декадам), второго и третьего — по месяцам; второго, третьего и четвертого кварталов — в целом.

1.2. По итогам первого месяца I квартала корректируются плановые значения на третий месяц I квартала и II квартал и проводится подекадная разбивка плановых данных на второй месяц квартала.

1.3. По итогам второго месяца I квартала корректируются оценки наП квартал и проводится подекадная разбивка плановых данных на тре­тий месяц I квартала,

1.4. По итогам третьего месяца I квартала проводится помесячная раз­бивка плановых данных на II квартал и проводится подекадная раз­бивка плановых данных на первый месяц II квартала.

1.5. Для II, Ш и IV кварталов ведение бюджетов производится в анало­гичном порядке.

2. Сроки представления информации поподразд. 5.1.2.1-5.1.2.5 —

с 15-го по 20-е число текущего месяца.

3. Сроки представления корректировок прогнозов на следующий

месяц — с 21-го по 25-е число текущего месяца.

4. Утверждение плановых бюджетов производится с 25-го по 30-е чис-

ло текущего месяца.

5. Сроки представления данных о выполнении бюджетов за отчетный

месяц предоставляются с 1-го по 3-е число следующего за отчет­ным месяца.

6. Сроки представления бюджетов и аналитической записки за отчет-

ный месяц предоставляются с 3-го по 7-е число следующего за отчет­ным месяца.

7. Корректировка плановой части бюджета на весь оставшийся бюд-

жетный период по каждому центру финансового учета и ОАО «" РУ бопроводстрой» в целом производится с 7-го по 10-е число месяца, следующего за отчетным.

8. Подекадная разбивка определяется следующим образом: 1-ядекада — с 1-го по 10-е; 2-я декада — с 11-го по 20-е; 3-я декада -с 21-го до окончания месяца.

Порядок внесения изменений

1. Внесение любых изменений бюджетного регламента в части стрУ*^ ры бюджетного периода и детализации статей бюджета следует провод, после проведения этапа опытной эксплуатации системы бюджетирова по представлению руководителя финансового департамента.

2. Ответственные за бюджетирование вправе обращаться в Финансовый департамент Центра управления компанией с аргументированными пред­ложениями по дополнениям и изменениям в действующую форму бюдже­та движения денежных средств.

9. Бюджетный контроль.

9.1. Общие положения

Финансовый департамент Центра управления компанией осуществляет бюджетный контроль по следующим основным направлениям:

— правильность заполнения бюджетных форм,

— соответствие сумм расходов утвержденным плановым лимитам,

— выполнение бюджетного регламента.

9.2. Правильность заполнения бюджетных форм.

9.2.1. Ответственные за бюджетирование представляют в Финансовый департамент Центра управления компанией установленные фор­мы бюджетов.

9.2.2. Финансовый департамент Центра управления компанией вправе тре­бовать наряду с представлением установленных форм бюджетов:

— аналитические материалы по их составлению,

— расшифровку отдельных сумм,

— другие материалы, имеющие отношение к бюджетированию.

9.3. Соответствие сумм расходов утвержденным плановым лимитам.

9.3.1. Финансовый департамент Центра управления компанией под­тверждает право произведения расходов только в пределах утверж­денных плановых лимитов.

9.3.2. В случае невыполнения доходной части бюджетов Финансовый департамент Центра управления компанией вправе сократить рас­ходную часть. Решение поданному вопросу принимается руково­дителем Финансового департамента Центра управления компани­ей в рабочем порядке.

9.3.3. Решение по сверхплановым расходам принимает руководитель Финансового департамента Центра управления компанией в каж­дом конкретном случае таких платежей, исходя из целесообразности данных расходов и факта наличия свободных денежных средств.

9.4. Ответственность центров финансового учета.

9.4.1. Финансовый департамент Центра управления компанией осущест­вляет контроль за качеством финансового учета, контроля и плани­рования в разрезе центров финансового учета, а также за выполне­нием бюджетного регламента.

9.4.2. При неудовлетворительном ведении работы по бюджетам, Финан­совый департамент Центра управления компанией вправе применить соответствующие санкции и принять необходимые меры по исправ­лению и улучшению системы бюджетирования в компании.

10. Порядок утверждения бюджета.

10.1. Утверждению подлежит бюджет, уточненный с подекадной раз­бивкой на предстоящий календарный месяц. Срок предоставления предпоследний рабочий день месяца.

10.2. Бюджеты утверждаются Бюджетным советом.

11. Сопутствующая документация

11.1. Оргализационный проект реконструкции Компании.

11.2. Корпоративный стандарт управления «Система» КСУ. Основные положения по разработке и применению» - КСУ 01.01-02.

11.3. IDEFO – «интеграционное определение для моделирования функций».

11.4. IDEF3 – «Методология описания бизнес-процессов».

11.5. Р50.1.028-2001. ««Методы функционального моделирования:

IDEF0».

12. Организация изучения.

12 1 Основные положения настоящего Стандарта изучаются всеми должностными лицами и подразделениями, указанными в п. 2.1 на спе­циальных учебных мероприятиях, организуемых,по поручению ГД сила­ми УВР-КСУ.

13. Приложения.

Приложение 1

В основе IDEFO-методологии лежит понятие блока, который отображает некоторую бизнес-функцию. Четыре стороны блока имеют разную роль: левая сторона имеет значение «входа», правая — «выхода», верхняя — «управления», нижняя —« механизма».

Взаимодействие между функциями в IDEF0 представляется в виде дуги, которая отображает поток данных или материалов, поступающий с выхода одной функции на вход другой. В зависимости от того, с какой стороной блока связан поток, его называют соответственно «входным», «выходным», «управляющим».

14. Лист утверждения

УТВЕРЖДАЮ

Генеральный директор

ОАО «Трубопроводстрой»

/И.П.Хансов/

Утверждено и введено в действие:

Основание для разработки: приказ генерального директора

№__ от_

Согласовано:

Должность	Фамилия, инициалы	Подпись

15. Лист регистрации Изменений КСУ 02.02.-08

с « » 200_ г.

по «»_________ 200_г.

по «»_________ 200_г.

по «»_________ 200_г.

№ изменения	Дата	№ листов	Текст изменения
			'

Приложение 2. 7. Система КСУ. Основные положения по разработке и применению__________________________________________-—-

КОРПОРАТИВНАЯ СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ

Корпоративный стандарт управления________________

СИСТЕМА КСУ. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ПО РАЗРАБОТКЕ И ПРИ­МЕНЕНИЮ КСУ 01.0102_________________________

1. Назначение.

Ы.Корпоративный стандарт управления (далее — Стандарт) КСУ 01.01-02 регламентирует структуру документов, а также основные положения по разработке и применению системы Стандартов в ОАО «Трубопроводстрой».

1.2.0сновные положения по разработке и применению стандартов име­ют целью определение состава и рациональных управленческих вза­имосвязей между элементами корпоративной системы управления, обеспечивающих РАО РНГС (далее — Компании) устойчивые кон­курентные преимущества на длительную перспективу.

1.3.Настоящий стандарт должен рассматриваться на предмет коррек­тировки по мере возникновения необходимости, но не реже одного раза в год.

2. Сфера действия.

2.1. Стандарт распространяется на следующих должностных лиц Ком­пании:

2.1.1. Генеральный директор.

2.1.2. Руководитель службы разработки и поддержки КСУ — Уполно­моченный высшего руководства по внедрению КСУ (далее — УВР-КСУ).

2.1.3. Руководители департаментов и направлений.

9.1.4. Руководители структурных подразделений, подчиненных руко­водителям, упомянутым в подл. 2.1.3.

2.1.5. Служба директоров проектов.

2.2. Стандарт распространяется на следующие подразделения Компа­нии, задействованные в корпоративной системе управления:

2.2.1. Административный аппарат управления Компанией.

2.2.2. Департаменты:

2.2.2.1. Стратегического развития и подготовки.

2.2.2.2. Финансовый.

2.2.2.3. Информационно-аналитический.

2.2.2.4. Научно-технического развития.

2.2.3. Отделения/отделы/группы;

2.2.3.1. Инвестиционного проектирования.

2.2.3.2. Стратегического маркетинга.

2.2.3.3. Привлечения инвестиций.

2.2.3.4. Подготовки контрактов и закупок.

2.2.3.5. Стратегического планирования.

2.2.3.6. Организационного развития.

2.2.3.7. Координации деятельности дочерних/аффилированных компаний.

2.2.3.8. Связей с общественностью.

2.2.3.9. Финансового планирования и проектного финансирова­ния.

2.2.3.10. Финансовых проектов.

2.2.3.11. Развития механизма акционерного управления капи­талом.

2.2.3.12. Финансово-экономического анализа.

2.2.3.13. Контрольно-ревизионное.

2.2.3.14. Организации ВЭД.

2.2.3.15. Формирования и поддержки корпоративной информа­ционной системы.

2.2.3.16. Информационно-вычеслительного обеспечения.

2.2.3.17. Разработки и поддержки КСУ.

2.2.3.18. Аналитическое.

2.2.3.19. Программно-технического обеспечения.

2.2.3.20. Организации и координации НИОКР.

2.2.3.21. Экспертизы проектной документации.

2.2.3.22. Патентно-лицензионное.

2.2.3.23. Систем менеджмента качества.

2.2.4. Решением Генерального директора круг лиц, на которых распро­страняется действие настоящего Стандарта, может быть расширен.

2.2.5. Сфера действия настоящего стандарта может быть расширена или сужена за счет вновь создаваемых или ликвидируемых должностей, подразделений и других структурных единиц.

3. Ответственность.

3.1. За разработку и практическую реализацию настоящего стандарта ответственность несет Генеральный директор Компании.

3.2. Стандарт рассматривают и согласовывают подразделения, перечис­ленные в п. 2.2; утверждает Генеральный директор Компании.

3.3. Контроль за соблюдением Стандарта возлагается на УВР-КСУ.

3.4. Ответственность за применение настоящего Стандарта несут руко­водители подразделений, указанные в п. 2.1, в соответствии с матрицей распределения ответственности, показанной на рис. 1.

4. Термины, определения, сокращения.

4.1. Корпоративная система управления – система воздействия на производственную деятельность с целью достижения системы целей и получение предпринимательского дохода как конечного результата.-

4.2. Корпоративный стандарт управления – система документов

менеджеров и работников. Стандарты подставляют собой текстовые и графические описания процедур регистрации, хранения, обработки и анализа информации 4.3. Сокращения приведены в алфавитном порядке: 4.3.1. ГД - Генеральный директор. 4.3.2.' УВР-КСУ — Уполномоченный высшего руководства по разработ­ ке и применению КСУ. 4.3.3 КСУ — Корпоративный стандарт управления. ₄У₄. РД — Руководители департаментов/направлении/отделений. 4.3.5. РПСП — Руководители первичных структурных подразделе­ ний. 4 3 6 ИАД — Иноюрмапионно-аналитическии департамент.

		Наименование мероприятий
	Разра­ботка	Реали­зация	Согласо­вание	Контроль	Ответст­венность за примене­ние
Генеральный дирек­тор	О	О	И	И	И
Уполномоченный высшего руководства по внедрению КСУ	С	И	С	О	И
Руководители депар­таментов / направле­ний / отделений	И	С	О	С	С
Руководители пер­вичных структур­ных подразделений (ПЛ1.2.2.3Л-2.2.3.23)	С	И	и	и	О

Условные обозначения:

О — ответственный исполнитель; С — соисполнитель; И — получатель информации

Рис.1. Матрица распределения ответственности в обеспечении системы разработки и реализации КСУ

5. Описание процесса.

1. Номенклатура КСУ определяется матрицей, показанной на рис. 2, и приведена в Приложении.

2. Порядок разработки КСУ показан на рис. 3. Распределение ответ­ственности за разработку, реализацию, согласование, контроль и приме­нение КСУ показано на рис.1.

3. Процесс создания КСУ начинается с разработки Технического Зада­ния (ТЗ), которое поручается генеральным директором соответствующему

Департаменту под методическим руководством УВР-КСУ. ТЗ согласовы­вается со всеми заинтересованными РД и после согласования передается на разработку в ИАД с обязательным участием соответствующего Депар­тамента.

4. Проект КСУ подлежит согласованию со всеми заинтересованными рД и после согласования утверждается ГД.

5. Утвержденный КСУ должен быть передан (под ответственность УВР-КСУ) на изучение в соответствующие Департаменты и после завер­шения изучения распределен по структурным подразделениям и утверж­ден ГД.

6. Срок разработки и согласования КСУ не должен превышать 15 (пят­надцать) рабочих дней. Продолжительность полного цикла разработки и введения КСУ не должна превышать 25 (двадцать пять) рабочих дней.

6. Порядок внесения изменений.

6.1. Изменения в КСУ вносят и документируют заинтересованные РД; утверждает ГД, согласовывают — заместители ГД и УВР-КСУ.

7. Распределение.

7.1. Настоящий Стандарт рассылается должностными лицами, подраз­делениям и другим структурным единицам, перечисленным в п. 2.1.

8. Сопутствующая документация.

1. Организационный проект реструктуризации Компании.

2. Комплект КСУ.

9. Организация изучения.

9.1. Основные положения настоящего Стандарта изучаются всеми должностными лицами и подразделениями, указанными в п. 2.1 и 2.2, на специальных учебных мероприятиях, организуемых по поручению ГД силами УВР-КСУ.

10. Приложение.

Номенклатура КСУ (в соответствии с рис. 2) Номенклатура КСУ (по бизнес-функциям, распределенным по фазам