Вариант 2

2.1 Производственная программа предприятия

Таблица 1-Технико-экономические показатели предприятия в базисном и плановом периоде

№ п/п	Показатели	Единица измерения	Период
			базисный	плановый
1.	Годовая производственная мощность предприятия	т	600	600
2.	Годовой объем производства	т	360	414
3.	Коэффициент использования производственной мощности	%	60	69
4.	Вид продукции	Продукция потребительского спроса, одного наименования

Годовой плановый объем производства = (600*69/100) = 414т

Таблица 2-Годовой план производства продукции

Наименование показателя	Единица измерения	Значение показателя
Объем реализуемой продукции в натуральном выражении	т.	414
Цена отпуска без НДС	руб.	18766,45
Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении	руб.	7769310,3

Цена отпуска без НДС:

1) Себестоимость 1 тонны продукции = 6474427,09/414 =15638,71 (13322,69) руб.

2) Цена 1 тонны продукции =15638,71 +15638,71*20/100 =18766,45 (15987,23) руб.

Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении:

414*18766,45=7769310,3(8249410,68) руб.

2.2.Планирование затрат на производство и реализацию продукции

Таблица 3-Годовая плановая смета затрат па производство и реализацию продукции

№	'Элементы затрат	Затраты, руб .	Удельный вес, %
и/п
1	2	3	4
1	Материальные затраты	2487059	38,4
	в том числе:
	- сырье;	1967328	30,4
	- вспомогательные материалы;	165600	2,6
	- запасные части для ремонта оборудования	104075	1,6
	- электроэнергия, -вода	233496 16560	3,6 0,3
2	Затраты на оплату труда	1371600	21,2
3	Единый социальный налог	392277,6	6,1
4	Амортизация	1379000	21,3
5	Прочие затраты	844490,49	13
	В том числе:
	- налоги и сборы;	281496.83	4,3
	- затраты на ремонт основных средств	281496.83	4,3
	- другие затраты (на страхование имущества, оплата услуг связи, командировочные, канцелярские, охрана имущества, консультационные услуги)	281496.83	4,3
6	Производственная себестоимость товарной продукции	6474427,09	100

Сырьё:

Затраты на сырье А = 414* 0,5*5800 =1200600 (1496400) руб.

Затраты на сырье Б = 414*0,11*7500 = 341550 (425700) руб.

Затраты на сырье В = 414*0,07*6100 =176778 (220332) руб.

Затраты на сырье Г = 414*0,04*15000 =248400 (309600) руб.

Общие затраты на сырье =1200600+341550+ 176778+248400 =1967328 (2452032) руб.

Вспомогательные материалы:

414*400=165600 (206400) руб.

Уровень затрат в базисном периоде=90500 руб.

Индекс цен =1,15

Запасные части для ремонта оборудования:

90500*1.15=104075 руб.

Электроэнергия, вода:

Электроэнергия = 300 *414*1.88=233496 (291024) руб.

Вода = 4*414*10=16560 руб.

Затраты на электроэнергию и воду:

233496+16560=250056 руб.

Общие материальные затраты:

1967328 +165600+104075+250056=2487059 руб.

Затраты на оплату труда:

Основные рабочие: 12*3100*12=446400 руб.

Вспомогательные рабочие: 6*2900*12=208800 руб.

Руководители: 5*4200*12=252000 руб.

Специалисты: 9*3300*12=356400 руб.

Технические исполнители: 5*1800*12=108000 руб.

Общая сумма затрат на оплату труда:

446400+208800+252000+356400+108000=1371600 руб.

Затраты на оплату труда с учетом роста:

1371600+(1371600*10/100)=1508760 руб.

10%-планируемый рост заработной платы.

Единый социальный налог:

1508760*26/100=392277,6 руб.

Амортизация:

Здания: стоимость первоначальная – 7160000 руб.

Срок полезного использования – 20 лет

Норма амортизации зданий: 100/20=5 %

Здания: 7160000*5/100=358000 руб.

Машины и оборудование: остаточная стоимость - 3620000 руб.

Срок полезного использования – 8 лет

Норма амортизации машины и оборудование: 100/8=12,5%

Машины и оборудование: 3620000*12,5*2/100=905000 руб.

Транспортные средства: первоначальная стоимость - 580000 руб.

Срок полезного использования – 5 лет

Норма амортизации транспортные средства: 100/ 5=20%

Транспортные средства: 580000*20/100=116000 руб.

Общая сумма амортизации: 358000+905000+116000=1379000 руб

Прочие затраты:

Общая сумма затрат: 2487059+1371600+392277,6+1379000=5629936,6 руб.

От общей суммы затрат 15%:

5629936,6*15/100=844490,49 руб.

Производственная себестоимость товарной продукции:

2487059+1371600+392277,6+1379000+844490,49=6474427,09 руб.

Удельный вес материальных затрат:

2487059 *100/6474427,09=38,4%

Сырьё:

1967328*100/6474427,09=30,4%

Вспомогательные материалы:

165600*100/6474427,09=2,6%

Запасные части для ремонта оборудования:

104075*100/6474427,09=1,6%

Электроэнергия:

233496*100/6474427,09=3,6%

Вода:

16560*100/6474427,09=0,3%

Удельный вес затрат на оплату труда:

1371600 *100/6474427,09=21,2%

Удельный вес единого социального налога:

392277,6*100/6474427,09=6,1%

Удельный вес амортизации:

1379000*100/6474427,09=21,3%

Удельный вес прочих затрат:

844490,49 *100/6474427,09=13%

налоги и сборы:

281496.83*100/6474427,09=4,3%

Другие затраты и затраты на ремонт основных средств:

281496.83*100/6474427,09=4,3%

Другие затраты

281496.83*100/6474427,09=4,3%