4. Расчет экономических показателей

Все исходные данные по характеристике судна занесем в таблицу 4.1.

Таблица 4.1. Исходные данные

Показатель	Ocean Princess
Год постройки	1999
Пассажировместимость	788 пас.
Водоизмещение	30 227 т
Длина	181 м
Ширина	26 м
Высота борта	10 м
Осадка	5,8 м
Техническая скорость	20 узл. (38 км/час)
Условный объем	47060 м3
Экипаж - командный состав - обслуживающий персонал	375 чел. - 56 чел. - 319 чел.
Расход топлива - на ходу - на стоянке	- 60 т/сут. - 5 т/сут.
Количество палуб	11
Количество кают	338
Класс	*****
Стоимость судна	25 млн. $
Период навигации	190 сут.

Рассчитаем экономические показатели работы судов по круизному маршруту: Одесса – Констанца – Стамбул – Пиреи – Сочи – Одесса.

1) Расходы на содержание судна

1.1) Расходы на содержание экипажа:

R_эк = R_зп + R_доп + R_нач + R_пит (4.1.)

где R_зп – расходы на заработную плату экипажа;

R_доп – расходы на дополнительную заработную плату и доплаты;

R_нач – начисления на заработную плату;

R_пит – расходы на питание экипажа;

(4.2)

где ЗП – средняя месячная зарплата экипажа

N_эк – количество экипажа на судне, чел.

(4.3.)

где ЗП_ком, ЗП_обс – соответственно средняя месячная зарплата членов судовой команды и обслуживающего персонала, $/мес.;

N_ком, N_обс – соответственно количество членов судовой команды и обслуживающего персонала, чел.

Среднюю месячную зарплату судовой команды рассчитаем по данным таблицы 4.1:

Таблица 4.1. Средняя месячная зарплата судовой команды

Должность	Количество человек	Оклад, $/месяц
1	2	3
Капитан	1	8500
Старший штурман	1	7000
Старший помощник капитана по пассажирской части	1	6500
Второй помощник капитана	1	5000
Третий помощник капитана	1	4500
Старший механик	1	7000
Второй механик	1	6100
Третий механик	2	5200
Электромеханик	2	5600
Электрик	6	3200
Сварщик	3	2000
Старший моторист	3	3100
Вахтенный моторист	6	1500
Боцман	1	3000
Помощник боцмана	3	2000
Матрос 1-го класса	7	1500
Матрос 2-го класса	8	1000

Продолжение табл. 4.1.

1	2	3
Плотник	4	1100
Повар	2	3600
Шипчендлер	2	1000

ЗП_ком = (8500+7000+6500+5000+4500+7000+6100+5200*2+5600*2+3200*6+ 2000*3+3100*3+1500*6+3000+2000*3+1500*7+1000*8+1100*4+3600*2+1000*2)/56 = 2692,9 $/мес.

Заработную плату обслуживающего персонала возьмем в среднем 400 $/мес.

(4.4.)

где К_доп – коэффициент доплат, К_доп = 0,4;

(4.5.)

где К_нач – коэффициент начислений на заработную плату, К_нач = 0,362

(4.6.)

где n_пит – среднесуточные затраты на питание одного члена экипажа (принимаем n_пит = 40 $/сут.)

1.2) Расходы на ремонт судна:

(4.7.)

где К_с – стоимость судна;

n_рем – норматив затрат на ремонт судна (принимаем равным 0,06)

1.3) Расходы на снабжение судна инвентарем:

(4.8.)

где n_сн – норматив на снабжение судна инвентарем (принимаем равным 0,005)

1.4) Расходы на страхование судна:

(4.9.)

где n_стр – норматив на страхование судна (принимаем равным 0,01)

1.5) Расходы на сборы в портах:

(4.10.)

где V_c – условный объем судна, м³

S_сб – средняя ставка портовых сборов в портах захода (принимаем 0,32)

n_пз – количество портов захода

1.6) Расходы на топливо:

где R_т^х – расходы на топливо на ходу, $/сут.

R_т^ст – расходы на топливо на стоянке, $/сут.

(4.11.)

где q_т^х – норма расхода топлива на ходу, т/сут.

Ц_т – стоимость одной тонны топлива (принимаем равной 480 $/т)

t_х – ходовое время, cут.;

n_p – количество рейсов;

_(4.12.)

где q_т^ст – норма расхода топлива на стоянке, т/сут.)

t_ст – стояночное время, cут.;

1.7) Расходы на воду:

(4.13.)

где q_в^эк – норма расхода воды для экипажа (принимаем 0,3 т/сут.);

q_в^пас – норма расхода воды для пассажиров (принимаем 0,7 т/сут.);

N_эк – количество членов экипажа на судне;

N_пас – количество пассажиров на судне;

Ц_в – стоимость одной тонны воды (принимаем 1,95 $/т);

1.8) Административно-управленческие расходы:

(4.14.)

где n_аур – норматив на затраты для административного управления (принимаем равным 0,1)

1.9) Амортизационные отчисления:

При применении линейного метода сумма начисленной амортизации за один месяц определяется как произведение первоначальной стоимости объекта основных средств и соответствующей нормы амортизации, которая определяется по формуле:

К = (1 / n)*100%, (4.15.)

где К - норма амортизации в процентах к первоначальной стоимости объекта;

n - срок полезного использования объекта (в месяцах).

Стоимость судна «Ocean Princess» без НДС составляет 25 000 000 долларов. Используется линейный метод начисления амортизации (7 группа). Срок полезного использования 2 года.

Норма амортизации: 1 / (2*16) * 100% = 3,125%.

Месячная амортизация: 25 000 000 * 3,125% / 100% = 781 250 долларов.

Сумма за год амортизации: 781 250 * 12 = 9 375 000 долларов.

Отсюда остаточная стоимость:

На конец 1 - го года: 25 000 000 – 9 375 000 = 15 625 000 долларов.

На конец 2 - го года: 15 625 000 – 9 375 000 = 6 250 000 долларов.

1.10) Расходы на пассажиров:

(4.16.)

где К_з – коэффициент загрузки судна (принимаем 0,75);

P – пассажировместимость судна;

С_обс – суточные затраты на питание и развлечения одного пассажира, С_обс = 90 $;

Общие расходы на содержание судна:

(4.17.)

R_общ = 6185913,7+1500000+125000+250000+90355,2+3764640+245013+ 2500000+6250000+10063548 = 30974469,9$

2) Доходы от эксплуатации судна

2.1) Доходы от размещения пассажиров:

(4.18.)

где К_з – коэффициент загрузки судна (принимаем равным 0,75)

F_сут – среднесуточная тарифная ставка (принимаем 265,9 $/сут)

2.2) Доходы от работы заведений на борту судна:

(4.19.)

где 0,2 – 20% как зависимость объёма доходов заведений от доходов размещения пассажиров;

2.3) Доходы от организации мероприятий и экскурсий.

(4.20.)

где S_э – средняя стоимость экскурсии с человека (принимается равной 70$);

n_пз – количество портов захода;

n_р – количество рейсов;

Общие доходы за эксплуатационный период:

(4.21.)

3) Прибыль за эксплуатационный период

(4.22.)

4) Рентабельность

(4.23.)

5) Уровень прибыльности

(4.24.)

6) Интенсивность валютных поступлений

(4.25.)

$/пасс-сутки

7) Себестоимость перевозок

(4.26.)

$/пасс-сутки

Вывод

Исходя из того, что у нас среднесуточная тарифная ставка составляет 265,9 $/сут.; рентабельность – 0,25; уровень прибыльности – 1,25; интенсивность валютных поступлений – 52,91 $/пасс-сутки; себестоимость перевозок – 207,8 $/пасс-сутки выбираем стратегию наименьших совокупных расходов.

Сущность этой стратегии заключается в попытке быть производителем с наименьшими в отрасли расходами. Основная стратегическая цель – завоевание большей доли рынка. Основа конкурентного преимущества – возможность обеспечить общий уровень расходов ниже, чем у конкурентов.

Условия формирования стратегии наименьших совокупных расходов:

1. Ценовая эластичность и однородность спроса на продукцию предприятия.

2. Преимущественно ценовая конкуренция.

3. Потеря конкурентами своей прибыли при повышении цен.

4. Отраслевая стандартизация и отсутствие эффективной дифферениации.

5. Большая часть фирмы на рынке и возможности доступа к дешевым сырьевым ресурсам.

Главный принцип организации – постоянный поиск возможностей для снижения расходов без потери достигнутого уровня и качества.