Зведена відомість витрат по місяцях на проект створення маркетингової служби тов «Мічуринець»

Сума витрат, грн.	Місяць
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Разом
	1500	2000	3850	920	1200	7600	2900	1500	1500	2000	3200	1500	30000

Дані таблиці 3.4 свідчать, що найбільші витрати передбачаються у березні та травні, найменші – у грудні та квітні. Загальна вартість проекту – 30 тис. грн.. Маркетингова служба повинна окупитися за рік.

У бюджеті підприємства відображуються витрати на функціонування маркетингової служби: це витрати на заробітну плату, на відрядження, транспортні витрати, витрати на поточний ремонт обладнання та інші непередбачувані витрати. Зведена відомість по функціонуванню маркетингової служби за рік приведена в таблиці 3.5.

Таблиця 3.5

Витрати на утримання працівників маркетингової служби

Посада
Маркетолог Менеджер з продажів Разом	1450 1250 2700
Відрядження маркетолога Відрядження менеджеру з продажів Фонд відряджень	750 900 1650

Витрати на відрядження у менеджера з продажів більше, тому що він займається переговорами з потенційними клієнтами, укладає угоди. Витрати на утримання транспортних засобів подані в таблиці 3.6.

Таблиця 3.6

Транспортні витрати маркетингової служби підприємства

Вид витрат	Сума, грн.
Пальне Мастильні матеріали Поточний ремонт Відрахування на утримання транспортних засобів	500 150 100 160
Разом	910

Як видно з таблиці 3.6 транспортні витрати за місяць становлять 910 грн. Сума загальних витрат складена з урахуванням професійної думки відповідних спеціалістів.

В таблиці 3.7 надані інші витрати функціонування маркетингової служби, які не є менш важливими ніж попередні та при їх складанні також враховано думку відповідних фахівців.

Таблиця 3.7

Інші витрати маркетингової служби тов «Мічуринець»

Вид витрат	Сума, грн.
Витрати на поточний ремонт обладнання Витрати на інформаційні носії Інші непередбачені витрати	150 50 57
Разом витрат за місяць	257

В інші витрати включені витрати на поточний ремонт обладнання, витрати на інформаційні носії та інші непередбачені витрати, які будуть використані тільки при певних робочих ситуаціях, перелічених в положенні про маркетингову службу.

З даних таблиці 3.7 видно, що інші витрати маркетингової служби ТОВ складають 257 грн.

В наступній таблиці представлені витрати маркетингової служби за місяць, що детально і професійно визначені і розглядалися в попередніх таблицях.

Таблиця 3.8

Зведена відомість витрат маркетингової служби ТОВ «Мічуринець»

Вид витрат	Сума, грн.
Витрати на заробітну плату Витрати на відрядження Транспортні витрати Інші витрати	2700 1185 910 257
Разом витрат за місяць	5052

У таблиці 3.8 згруповані всі види витрат на маркетингову службу, що складають за місяць 5052 грн. найбільшу питому вагу займають витрати на заробітну плату і витрати на відрядження.

Таблиця 3.9

Зведена відомість витрат на функціонування маркетингової служби ТОВ «Мічуринець»

Види витрат	За місяць	За рік
		Сума	Питома вага, %
Витрати на заробітну плату Витрати на відрядження Транспортні витрати Інші витрати	2700 1185 910 257	32400 14220 13000 1000	32,0 26,4 25,6 16.0
Разом витрат на функціонування маркетингової служби	5052	60620	100,0

Таким чином, всі витрати на функціонування маркетингової служби за рік складають 60620 грн. найбільшу питому вагу (32,0%)займають витрати на заробітну плату, 26,4% - витрати на відрядження, 25,6% - транспортні витрати.

Ефект від створення відділу маркетингу із реструктуризацією каналів реалізації відображено в таблиці 3.10.

Таким чином, пропонується приблизно 60% плодоягідної продукції реалізовувати на ринку через магазини та власні палатки, що дозволить збільшити виручку від реалізації.

Таблиця 3.10