Задание 2.
Заполните журнал хозяйственных операций за январь 2006 г., журнал-ордер №2 и ведомость №2.
Таблица 3 – Журнал хозяйственных операций за январь 2006 г.
№ п/п |
Дата |
№ журнала-ордера |
Содержание факта хозяйственной деятельности |
Корреспондирующие счета |
Сумма, руб. |
|
дебет |
кредит |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 |
05.01.06 |
2 |
Выдан заем «РПМ» |
|
|
100000 |
2 |
05.01.06. |
2 |
Оплата депозитарию за открытие счета депо |
|
|
500 |
3 |
05.01.06. |
2 |
Перечислены с расчетного счета страховые платежи компании «Надежда» за страхование продукции во время перевозки |
|
|
50000 |
4 |
05.01.06. |
2 |
С расчетного счета необоснованно списаны денежные средства |
|
|
20000 |
5 |
08.01.06. |
8 |
Получены на расчетный счет коммунальные платежи за декабрь |
|
|
3500 |
6 |
08.01.06. |
2 |
Выплачена комиссия Сбербанку за перевод коммунальных платежей на расчетный счет ОАО «МПЕ» |
|
|
11 |
7 |
10.01.06. |
11 |
Получены денежные средства от ООО «Мир» в счет погашения задолженности за проданную продукцию |
|
|
45000 |
8 |
10.01.06. |
2 |
Погашена ОАО «МПЕ» задолженность транспортной организации № 2 |
|
|
72 |
9 |
12.01.06. |
.8 |
Поступили денежные средства от ФК «Империал» за проданные облигации |
|
|
2400000 |
10 |
12.01.06. |
2 |
Погашена задолженность по налогу на доходы физических лиц за декабрь |
|
|
68000 |
11 |
14.01.06. |
2 |
Оплачены услуги депозитария за переоформления акций |
|
|
6000 |
12 |
15.01.06. |
8 |
От поставщика № 1 поступил платеж в погашение задолженности по претензии |
|
|
26,88 |
13 |
15.01.06. |
2 |
Погашена задолженность ООО «Полипринт» за печати и штампы |
|
|
2400 |
14 |
15.01.06. |
8 |
Получена от ООО «Риг» выручка от продажи автомобиля «Москвич 21-41» |
|
|
72000 |
15 |
15.01.06. |
2 |
Погашена задолженность Фонду обязательного медицинского страхования за декабрь 2005г. |
|
|
19836 |
16 |
15.01.06. |
2 |
Погашена задолженность Фонду социального страхования за декабрь 2005 г. |
|
|
22040 |
17 |
15.01.06. |
2 |
Погашена задолженность Пенсионному фонду за декабрь 2006 г. |
|
|
154280 |
18 |
15.01.06. |
8 |
Получено от акционеров за проданные акции |
|
|
60000 |
19 |
15.01.06. |
12 |
Получен эмиссионный доход с акций |
|
|
12000 |
20 |
15.01.06. |
2 |
Погашена задолженность по налогу на операции с ценными бумагами |
|
|
1920 |
21 |
15.01.06. |
2 |
Оплачены услуги «Гознака» за изготовление бланков акций |
|
|
2880 |
22 |
17.01.06. |
2 |
Погашена ОАО «МПЕ» задолженность ОАО «Капролактам» |
|
|
1500 |
23 |
19.01.06. |
2 |
Оплачен НДС за декабрь 2005 г. |
|
|
221500 |
24 |
19.01.06. |
11 |
Поступила предоплата от ООО «Парус» |
|
|
70000 |
25 |
19.01.06. |
2 |
Погашена задолженность по претензии ОАО «Капролакткм» |
|
|
150 |
26 |
19.01.06. |
8 |
Получено от ООО «Миг» (арендные платежи) |
|
|
12000 |
27 |
24.01.06. |
2 |
Перечислено таможне на депозитный счет |
|
|
6500 |
28 |
24.01.06. |
2 |
Пересилены с расчетного счета денежные средства на покупку иностранной валюты |
|
|
16225 |
29 |
26.01.06. |
2 |
Погашена задолженность ООО «Дилер Газа» за автомобиль ГАЗ |
|
|
96000 |
30 |
26.01.06. |
2 |
Перечислены ГИБДД денежные средства за регистрацию автомобиля |
|
|
900 |
31 |
26.01.06. |
2 |
Перечислены проценты по долгосрочному кредиту |
|
|
21600 |
32 |
26.01.06. |
2.2 |
Зачислена на расчетный счет выручка от продажи валюты евро |
|
|
931625 |
33 |
29.01.06. |
2 |
Погашена пошлина за регистрацию патента |
|
|
20000 |
34 |
29.01.06. |
2 |
Погашена денежными средствами кредиторская задолженность транспортной организаций № 4 |
|
|
110000 |
35 |
29.01.06. |
|
Перечислено с расчетного счета сумма процентов по краткосрочному кредиту |
|
|
1000000 |
36 |
29.01.06. |
|
Погашена задолженность ОАО «Нижегородтепло» за услуги, оказанные в декабре 2005 г. |
|
|
300000 |
37 |
30.01.06. |
3 |
Возвращена на расчетный счет сумма неиспользованного аккредитива |
|
|
30000 |
76.2 «Расчеты по претензиям»
75.1 «Расчеты по вкладам в уставный капитал»
68.3 «Налог на операции с ценными бумагами»
68.2 «Налог на добавленную стоимость»
57 «Переводы в пути»
Дата выписки банка |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Журнал-ордер №2 за январь 2006г. по кредиту счета 51 «Расчетные счета» в дебет счетов
Ведомость №2 за январь 2006г. по дебету счета 51» Расчетные счета» с кредита счетов
Дата выписки банка |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|