Полная потребность в чистом оборотном капитале

Показатель	2011-2012г.	2013г.	2014г.	2015г.	2016г.
1.Полные товарно-материальные затраты	37228,80	52792,32	52792,32	52792,32	52792,32
2.Коэфициент оборачиваемости запасов	6,80	6,80	6,80	6,80	6,80
3.Текущий запас	5474,82	7763,58	7763,58	7763,58	7763,58
4.Страховой запас	2737,41	3881,79	3881,79	3881,79	3881,79
5.Полная потребность в чистом оборотном капитале	8212,24	11645,36	11645,36	11645,36	11645,36
6.Прирост потребности в чистом оборотном капитале		3433,13	0,00	0,00	0,00

По причине увеличения объема производства дисков фидровых, прирост потребности в оборотном капитале составил 3 433,1З тыс. руб.

6.3. Расчет изменений по текущим затратам

1.) Рассчитаем изменение текущих затрат на содержание и эксплуатацию оборудования:

В связи с увеличением основных производственных фондов происходит изменение (рост) текущих затрат на содержание и эксплуатацию оборудования (∆РСЭО) которое определяется по следующей формуле:

∆РСЭО = ∆О_ф+ = ∆А +

где ∆А - изменение амортизационных отчислений, тыс.руб.; Н_тр - размер отчислений на текущий ремонт (равен 10%), %; Н_э - размер отчислений на эксплуатацию оборудования (3%), %.

Рассчитаем величину РСЭО на весь объем выпускаемой продукции после внедрения мероприятия:

РСЭОпроект = РСЭОбаз + РСЭО = 2074,8+ 1275 - 3349.8 тыс. руб.

2.) Рассчитаем изменение затрат на электроэнергию:

В результате реализации проекта, как уже упоминалось выше, предполагается установка нового станка. Но техническим характеристикам станка, его мощность составляет 12 кВт. Эффективный фонд рабочего времени нового оборудования составляет 3840 ч., учитывая двухсменный режим работы предприятия.

Таблица 6.7.

Фактор времени

Фонд времени	Количество дней
Календарный фонд	365
Праздничные и выходные дни	111
Номинальный фонд	254
Технологические простои	14
Эффективный фонд	240

Определим годовое потребление электроэнергии линией: 12*3840=46080кВт/год Стоимость1кВт(ц_эн)=1,5руб. Таким образом, расходы на электроэнергию составят: 46080* 1,5 = 69,120 тыс. руб./год.

Общая сумма затрат на электроэнергию, включая потребление электроэнергии станком равна:

1075,2+ 69,120 - 1144,32 тыс. руб./год.

При производстве 1 м² усл. дисков фибровых удельные затраты на электроэнергию составят: 1144,32 / 300 - 3,8 руб.

Представим корректировку себестоимости 1 м² усл. дисков фибровых и на весь объем производства в планируемом году с учетом вышеуказанных изменений (таблица 6.8.)

Таблица 6.8.