2. Какие существуют формы электронных рачетов.

по форме проведения российское законодательство3 делит расчеты на наличные и безналичные (рис. 1.1). Наличные расчеты подразумевают обмен бумажными денежными знаками, выпущенными (эмитированными) Банком России4. Безналичные расчеты осуществляются через посредника (в нашей стране его функции выполняет кредитная организация, имеющая соответствующую лицензию; далее под этой организацией будем понимать коммерческий банк, или КБ). Безналичные расчеты подразумевают наличие у одного или обоих участников расчетов счетов, ведущихся коммерческим банком, а сами расчеты имеют бумажную форму и подразделяются между собой именно видом документа и технологией его создания и обработки. Выделяются безналичные расчеты платежным поручением, чеком, по инкассо, по аккредитиву5. В банковской теории в отдельную форму выделяются расчеты векселями (вексельное обращение изначально рассматривается как разновидность операций банка с ценными бумагами, и лишь затем как расчетное обслуживание клиентов).

На втором уровне схемы показаны системы, автоматизирующие каждое из направлений традиционных расчетов. Так, чековые расчеты являются банковской (т.е. предметной, или бумажной) технологией расчетов банковскими картами, осуществляемыми в рамках карточных платежных систем. Безналичные расчеты, основанные на управлении банковским счетом (расчеты платежным поручением), служат банковской технологией систем класса «Клиент-Банк». Системы «Клиент-Банк» организуют электронный документооборот между банком и его клиентами, в настоящее время с их помощью клиент может передавать в банк широкий спектр документов, касающихся не только расчетов, но и, например, кредитов и иных банковских продуктов. Наличные расчеты послужили прообразом для создания систем электронных расчетов «цифровыми наличными». Но в отличие от бумажных наличных расчетов, расчеты цифровыми наличными подразумевают наличие эмитента «цифровых» банкнот, который не всегда является банковской организацией. В роли эмитента цифровых наличных является организатор системы, который предоставляет техническое обеспечение всем участникам.

С развитием сети Интернет автоматизированные формы расчетов стали модифицироваться. Так, появились Платежные Интернет-Системы на основе пластиковых карт, которые являются шлюзом между участниками расчетов и карточной платежной системой. Системы «Клиент-Банк» получили новое развитие и привели к появлению такого понятия как Интернет-банкинг. Системы расчетов цифровыми наличными на смарт-картах стали развиваться в направлении использования технических устройств, позволяющих рассчитываться через Интернет. Но также стали появляться и системы, существующие только в рамках сети Интернет и функционирующие по принципам традиционных технологий расчетов. К ним относятся Платежные Интернет-Системы расчетов цифровыми наличными. Особое место занимают расчеты на основе виртуальных счетов, открываемых участникам расчетов небанковскими организациями. Автоматизация чековых расчетов как системы документооборота привела к появлению систем расчетов электронными чеками.

Электронный чек представляет собой документ, в котором плательщик дает указание своему банку о перечислении денежных средств предъявителю чека. Электронный чек имеет те же свойства и реквизиты, что и обычный бумажный чек, а технология расчетов полностью повторяет бумажную6, только документ существует не на бумаге, а в виде файла, вместо курьеров и голосовой авторизации используются электронные каналы связи (например, сеть Интернет). Электронный чек может отправляться продавцу по электронной почте, после чего последний предъявляет его в банк для получения денежных средств. Для обеспечения юридической полноценности и безопасности расчетов электронными чеками необходимо использовать механизмы, однозначно определяющие, что электронный чек отправлен полноправным распорядителем банковского счета, а сумма и другие реквизиты чека не были искажены в процессе передачи данных по каналам связи. Для достижения высокого уровня безопасности, а также ускорения обращения подобных финансовых документов созданы специальные инфрастуктуры в рамках платежных Интернет-систем. Подсистемы расчетов электронными чеками (иногда их называют сертификатами) реализованы в таких отечественных платежных Интернет-системах, как CyberPlat и Assist.

Система электронных расчетов. Учет операций по электронным платежам Введение Неотъемлемой частью хозяйственной жизни человеческого общества на определенной ступени исторического развития становятся деньги. Наиболее характерны они для общества, вступившего в этап рыночных отношений. Деньги в таком обществе необходимы для расчетов за произведенную продукцию, оказываемые услуги. При этом расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Их эволюция от простой, примитивной формы (наличной) к более целесообразной (безналичной) прошла многовековой путь. Первая форма характерна для стран с наиболее отсталой экономикой, вторая - для высокоразвитых в экономическом отношении стран. Но и сегодня есть еще много стран, где действуют обе формы. Процентное отношение между ними зависит от степени развития экономики, науки, образования, уровня развития торговых отношений. Денежные расчеты с использованием безналичных расчетов гораздо более выгодны со всех точек зрения. Они значительно ускоряют процесс оплаты, упрощают его, способствуют снижению издержек обращения. Наиболее ярко это видно на примере, когда покупатель и продавец находятся в удалении друг от друга (в разных городах, странах). Безналичная форма расчетов, бесспорно, более выгодна, чем наличная форма, но для ее внедрения необходим определенный уровень развития техники, образования, культуры и многое другое. Исторически наличная форма расчетов была наиболее распространена в средневековой Европе. Безналичной тогда не было нигде. А сегодня наличная форма расчетов характерна только для наиболее отсталых стран (Афганистан и ему подобные). Но весь анализ прошедшего времени показывает, что недалеко то время, когда безналичная форма расчетов полностью вытеснит наличную. Что такое безналичные расчеты? Безналичные расчеты – это погашение обязательств юридических и физических лиц без использования денежных знаков; это денежные расчеты путем записей по счетам в банках. Деньги при этом списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Операции по безналичным расчетам отражаются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам. Каждое предприятие, организация, занимающиеся коммерческой деятельностью, должны иметь в банке только один расчетный счет. Основные принципы безналичных расчетов: - они осуществляются по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств; - платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете; - невмешательство банков в договорные отношения клиентов; - срочность платежа, исходя из сроков, предусмотренных в договорах, инструкциях Минфина; - обеспеченность платежа. Наличие у плательщика (или его гаранта) ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денег. Осуществление безналичных расчетов между поставщиками и потребителями продукции, услуг породило необходимость взаимных расчетов между банками. Межбанковские расчеты возникли тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются различными банками, а также при взаимном кредитовании банков, перемещении наличных денег.

ЛИТЕРАТУРА

http://rudocs.exdat.com/docs/index-47806.html?page=2

http://www.zadachi.org.ru/?n=65484