Налоговая система и ее организационные принципы. Кривая а. Лаффера
Кнал.
бремени
=
,
где
– средняя
сумма налогов на душу населения;
ДН – доход населения после уплаты налогов;
ПН – платежеспособность населения.
Можно исчислять уровень налогового бремени по доле налогов в составе ВВП:
Кнал.
бремени
=
,
где
– сумма
налогов;
ВВП – валовой внутренний продукт.
R
100%
R2
R1 = 50%
0% V2 V1 V
График 9.2. Кривая Лаффера.
Налоговый мультипликатор
Вспомним, что основное макроэкономическое тождество составляет:
Y = C + I + G.
Функция потребления: C = a + bY, где
а – автономное потребление;
b (МРС) – предельная склонность к потреблению.
Подстановка потребительской функции в основное макроэкономическое тождество позволяет определить равновесный объем производства:
Y
=
(a
+ I
+ G),
где
(a + I + G) – автономные расходы, не зависящие от величины дохода Y.
Тогда
– мультипликатор, который показывает,
насколько возрастает равновесный
уровень дохода в результате роста
государственных и других автономных
расходов на единицу.
С учетом налогообложения дохода Y модель мультипликатора примет следующий вид:
.
Подобно
инвестициям и государственным расходам,
налоги также приводят к возникновению
мультипликационного эффекта.
Мультипликативное воздействие на
равновесный уровень оказывает и изменение
налогов Т.
Если налоговые отчисления снижаются
на ΔТ,
то располагаемый доход Yd,
(Yd
= Y
– T)
возрастает на величину ΔТ.
Потребительские расходы, соответственно,
увеличиваются на величину ΔТ
,
что сдвинет вверх кривую планируемых
расходов и увеличит равновесный объем
производства с Yl
до Y2
на величину:
ΔY
= – ΔT
.
Чистые налоговые поступления представляют собой разность между величиной общих налоговых поступлений в госбюджет и суммой выплаченных правительством трансфертов.
Налоговая функция имеет вид: T = Ta + t Y, где
Та – автономные налоги, не зависящие от величины дохода Y;
t – предельная налоговая ставка.
С учетом функциональной зависимости налоговых отчислений T от дохода Y функция потребления принимает вид: C = a + b [Y – (Ta + t Y)].
В этом случае модель равновесного объема производства имеет вид:
Y
=
.
При этом суммарное изменение дохода Y в результате одновременного изменения величин государственных расходов и налогов определяется следующим образом:
ΔY
= ΔG
.
Схема 9.1. Типы фискальной политики.
Доходы населения и их перераспределение. Социальная политика государства
п
роцент
дохода А
100
С
В
0 Процент населения
График 9.3. Кривая Лоренца.
Мировая экономика международная торговля, ее виды и методы регулирования
Схема 1.1. Классификация инструментов регулирования международной торговли.
ТАРИФНЫЕ МЕТОДЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ ВНЕШНЕЙ ТОРГОВЛИ
Схема 1.2. Классификация таможенных тарифов.
НЕТАРИФНЫЕ МЕТОДЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ МЕЖДУНАРОДНОЙ ТОРГОВЛИ
Р
Sd
P0 Импортная квота
P1
Pw Sw
Dd
0 Q1 Q3 Q0 Q4 Q2 Q
График 1.1. Импортная квота.