- •Глава 45. Банковский счет
- •1. Необходимо сразу отметить, что сфера действия гл. 45 гк рф ограниченна.
- •6. Договор банковского счета является рамочным и содержит несколько групп условий:
- •6. В п. 2 комментируемой статьи имеются три нормы, регулирующие порядок заключения договора банковского счета:
- •7. Правило абз. 1 п. 2 комментируемой статьи ограничивает принцип свободы договора банка в части его права на добровольное вступление в договорные отношения (ст. 421 гк).
- •8. В развитие абз. 2 п. 2 комментируемой статьи в законодательстве имеются следующие исключения из общего правила об обязательности заключения договора банковского счета для банка.
- •12. Счет может быть открыт как в рублях, так и в иностранной валюте, валютный счет является счетом со специальным правовым режимом.
- •2. Порядок удостоверения права распоряжения денежными средствами может быть различным в зависимости от правового положения клиента банка.
- •6. О праве третьего лица на списание средств без согласия владельца счета (п. 2 комментируемой статьи) см. Комментарий к ст. 854 гк рф.
- •3. В законодательстве имеются два исключения из указанного общего правила о сроке совершения операций по счету.
- •1) Остаток счета клиента является достаточным для выполнения поручения;
- •2) Представленные расчетные и кассовые документы оформлены надлежащим образом.
- •5. Круг бесплатно выполняемых банковских расчетных операций может быть установлен, во-первых, законом, во-вторых, банками самостоятельно.
- •4. Вознаграждение, причитающееся клиенту, исчисляется, как правило, в виде процентов годовых.
- •1) Исполнительный документ;
- •2) Заявление, в котором указываются:
- •3) Документ, удостоверяющий полномочия представителя взыскателя, содержащий указанные выше сведения, - для представителя взыскателя.
- •9. Взыскание средств с бюджетных счетов на основании исполнительных листов судебных органов имеет особенности, которые определяются ст. Ст. 239, 242.1, 242.3 - 242.5 бк рф.
- •12. При наличии нескольких счетов плательщика в одном и том же банке очередность платежей, установленная комментируемой статьей, применяется по каждому счету в отдельности.
- •1. Правовое регулирование отношений в связи с банковской тайной в настоящее время осуществляется на основании двух основных норм - комментируемой статьи и ст. 26 Закона о банках.
- •2. Состав сведений, на которые распространяется режим охраны банковской тайны, различается по комментируемой статье и ст. 26 Закона о банках.
- •8. Пределы раскрытия банковской тайны (порядок и условия предоставления указанной информации) без согласия владельцев счетов определяются законодательством.
- •9. Из ч. Ч. 2 и 3 приведенной выше ст. 26 Закона о банках усматривается, что ею установлено общее и специальное правило предоставления следственным органам информации, составляющей банковскую тайну.
- •10. Условия предоставления таможенным органам сведений, составляющих банковскую тайну, определяются ст. 408 Таможенного кодекса рф и ст. 98 Таможенного кодекса Таможенного союза (далее - тк тс).
- •13. В соответствии со ст. 29 Закона о страховании вкладов Агентство по страхованию вкладов вправе получать от банков информацию, составляющую банковскую тайну, следующими путями:
- •1) О наименовании и местонахождении банков и иных кредитных организаций, в которых открыты счета должника;
- •2) О номерах расчетных счетов, количестве и движении денежных средств в рублях и иностранной валюте;
- •3) Об иных ценностях должника, находящихся на хранении в банках и иных кредитных организациях.
- •4. Проблема так называемого накопительного ареста постоянно вызывает многочисленные споры в доктрине и на практике.
- •7. Приостановление операций по счету установлено следующими нормами:
- •10. О применении ареста средств на счете в случае расторжения договора банковского счета см. Комментарий к ст. 859 гк рф.
- •6. Расторжение договора банковского счета влечет следующие правовые последствия:
8. Пределы раскрытия банковской тайны (порядок и условия предоставления указанной информации) без согласия владельцев счетов определяются законодательством.
В соответствии со ст. 26 Закона о банках справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией им самим, судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате РФ, налоговым органам, таможенным органам РФ, Пенсионному фонду РФ, Фонду социального страхования РФ и органам принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а при наличии согласия руководителя следственного органа - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.
В соответствии с законодательством РФ справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией органам внутренних дел при осуществлении ими функций по выявлению, предупреждению и пресечению налоговых преступлений.
Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной организацией им самим, судам, органам принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц, организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, при наступлении страховых случаев, предусмотренных Законом о страховании вкладов, а при наличии согласия руководителя следственного органа - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.
Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев выдаются кредитной организацией лицам, указанным владельцем счета или вклада в сделанном кредитной организации завещательном распоряжении, нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков, а в отношении счетов иностранных граждан - иностранным консульским учреждениям.
Информация по операциям юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и физических лиц предоставляется кредитными организациями в уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в случаях, порядке и объеме, которые предусмотрены Законом о противодействии отмыванию доходов.
9. Из ч. Ч. 2 и 3 приведенной выше ст. 26 Закона о банках усматривается, что ею установлено общее и специальное правило предоставления следственным органам информации, составляющей банковскую тайну.
По общему правилу органы предварительного следствия могут получать сведения, составляющие банковскую тайну, только при наличии возбужденного уголовного дела и согласия руководителя следственного органа (ч. 2 ст. 26 Закона о банках). Специальное правило вытекает из ч. 3 ст. 26 Закона о банках, согласно которой справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией органам внутренних дел при осуществлении ими функций по выявлению, предупреждению и пресечению налоговых преступлений.
При применении указанных норм необходимо учитывать последующее изменение законодательства. С 10 января 2009 г. вступил в силу Федеральный закон от 26 декабря 2008 г. N 293-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части исключения внепроцессуальных прав органов внутренних дел Российской Федерации, касающихся проверок субъектов предпринимательской деятельности" (далее - Закон от 26 декабря 2008 г. N 293-ФЗ), существенно ограничивающий права органов внутренних дел. Так, после вступления в силу этого Закона органы внутренних дел утратили право проверять имеющуюся информацию о налоговом правонарушении при наличии достаточных данных, указывающих на признаки преступления, связанного с нарушением налогового законодательства.
Пунктом 1 ст. 36 НК РФ предусмотрено, что по запросу налоговых органов органы внутренних дел участвуют вместе с налоговыми органами в проводимых последними выездных налоговых проверках.