- •Рабочая программа и методические указания
- •Общие положения
- •Календарно-тематический план курса
- •Темы и содержание лекций
- •Тема 1. Содержание налогового планирования на уровне организаций
- •Тема 2. Изменения в налоговой системе рф
- •Тема 3. Международное корпоративное налоговое планирование
- •Тема 4. Регионы льготного налогообложения на территории рф
- •Тема 5. Учетная политика организации как способ оптимизации налогообложения
- •Тема 6. Договорная политика организации как способ оптимизации налогообложения
- •Тема 7. Планирование налога на прибыль
- •Тема 8. Планирование косвенных налогов
- •Тема 9. Планирование налогообложения имущества организации
- •Тема 10. Планирование налога на доходы физических лиц и страховых взносов на обязательное страхование
- •Тема 11. Планирование прочих налогов
- •Тема 12. Формы изменения уплаты налогов
- •Тема 13. Налоговое планирование в системе финансового менеджмента
- •Тема 13. Налоговое бремя хозяйствующего субъекта: понятие и методы расчета
- •Контрольные задания и методические указания по их выполнению.
- •4.1. Общие положения
- •4.2. Выбор темы
- •4.3. Рекомендуемая литература
- •4.4. Оформление работы
- •4.5. Темы контрольных работ
- •4.6. Задачи
- •Рекомендуемая литература Нормативно-правовые акты
- •Учебники, учебные пособия, монографии
- •Периодическая печать
Рекомендуемая литература Нормативно-правовые акты
Конституция РФ от 12.12.1993г.
Гражданский кодекс РФ. Часть I. 30.11.1994г. с изменениями и дополнениями.
Гражданский кодекс РФ. Часть II. 30.11.1994г. с изменениями и дополнениями.
Налоговый кодекс РФ. Часть I. Федеральный закон РФ от 31.07.1998г. №147-ФЗ с изменениями и дополнениями.
Налоговый кодекс РФ. Часть II. Федеральный закон РФ от 05.08.2000г. №117-ФЗ с изменениями и дополнениями.
Таможенный кодекс РФ. Федеральный закон РФ от 25.04.2003 №.61-ФЗ.
О бухгалтерском учете: Федеральный закон РФ от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ
О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования: Федеральный закон РФ от 24.07.2009 № 212-ФЗ
Об акционерных обществах: Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ с изм. и доп.
Об обществах с ограниченной ответственностью Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ с изм. и доп.
Об особых экономических зонах в Российской Федерации: Федеральный закон от 22.07.2005 N 116-ФЗ.
Федеральный закон о федеральном бюджете на соответствующий год
Учебники, учебные пособия, монографии
Беспалов М.В. Настольная книга по упрощенной системе налогообложения. М.: Налоговый вестник, 2010. 304 с.
Беспалов М.В., Филина Ф.Н. Схемы минимизации налогообложения / под ред. Д.В. Соловьевой. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2010. 368 с.
Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Свод хозяйственных договоров и документооборота предприятий с юридическим, арбитражным и налоговым комментарием. М.:"Издательство "Налоги и финансовое право", 2004.
Вылкова Е.С. Налоговое планирование. – М.:Юрайт, 2010
Налоги и налогообложение / Под ред. М.В. Романовского, О.В.Врублевской. – СПб.: Питер, 2009.
Погорлецкий А.И. Налоговое планирование внешнеэкономической деятельности: Учебное пособие. – СПб.: Изд-во Михайлова В.А., 2006
Сердюков А.Э., Вылкова Е.С., Тарасевич А.Л. Налоги и налогообложение: Учебник. – СПб.: Питер, 2008.
Периодическая печать
Анищенко А.В. Учетная политика для целей налогообложения - 2010 // Налоговый вестник. 2010. N 1. С. 40 - 50.
Антошина О., Титкова Н. Учетная политика в целях налогообложения // Финансовая газета. – 2005 - №50 и №51..
Антошина О. Этапы налогового планирования // Новая бухгалтерия. 2009. N 11. С. 68 - 77.
Беспалов М.В. Отсрочка уплаты налога на прибыль и экономия на платежах по нему с помощью резерва расходов на ремонт основных средств // Налоги. 2010. N 2. С. 6 - 9.
Герасименко Н.В., Зрилова Е.С. Правовые способы борьбы с уклонением от уплаты налогов. -Законодательство и экономика. – 2005. - N 7.
Горлов В.В. Международное налоговое планирование и прогнозирование//Все о налогах", 2009, N 5.
Давыдов В.С., Меркулов Инвестиционный налоговый кредит: как получить и стоит ли игра свеч?. - Налоговый учет для бухгалтера, 2005. - № 10.
Жигачев А.В. О некоторых вопросах налогового планирования // СПС КонсультантПлюс. 2009.
Зайцев М. Налоговое планирование // Финансовая газета. 2010. N 37. С. 15.
Зырянова К.А. Опыт внутрифирменного планирования в России и за рубежом // Налоговое планирование. 2009. N 4. С. 27 - 34.
Климова Н.В., Касьянова С.А. Оптимизация налоговой нагрузки на этапе планирования договора поставки // Экономический анализ: теория и практика. 2009. N 32. С. 6 - 9.
Корнаухов М.В. Разграничение цивилизованной налоговой оптимизации и уклонения от налогообложения. - Налоговые споры: теория и практика. – 2005. - N 8.
Куликова Л.И. Некоторые практические аспекты формирования учетной политики для целей бухгалтерского и налогового учета // Нормативные акты для бухгалтера. 2010. N 1. С. 100 - 106.
Ларин С. Обоснованность затрат как основное условие признания расходов в целях налогообложения прибыли // Финансовая газета. Региональный выпуск.- № 19.- 2005.- с. 7
Лермонтов Ю.М. Вопросы законности оптимизации налогообложения // Налоговый вестник. 2009. N 10. С. 163 - 165.
Лермонтов Ю.М. Оптимизация налоговых платежей. М.: Налоговый вестник, 2009. 304 с.
Лисица В.Н. О создании и прекращении существования особых экономических зон в Российской Федерации // Законодательство и экономика. 2010. N 4. С. 46 - 51.
Митрофанов Р.А. Возможности использования российских особых экономических зон // Налоговый вестник. 2009. N 9. С. 138 - 144.
Митрофанов Р.А. Контроль цен по сделкам с участием офшоров: арбитражная практика//Налоговая политика и практика, 2009, N 4
Никитин В.В. Организация - резидент особой экономической зоны промышленно-производственного типа // Промышленность: бухгалтерский учет и налогообложение. 2009. N 12. С. 37 - 46.
Першин А. Принцип обоснованности понесенных расходов // Бухгалтерское приложение к газете «Экономика и жизнь».- № 9.- 2005.- с.12
Петров А.М. Использование хозяйственных договоров для оптимизации внутрикорпоративных расчетов // Все для бухгалтера. 2009. N 11. С. 28 - 38.
Полежарова Л.В. Зачет налога, уплаченного российскими организациями за пределами Российской Федерации: методологические и практические аспекты. - Аудиторские ведомости. – 2004. - № 12.
Полисюк Г.Б., Ильяшик И.В. Анализ государственного регулирования трансфертного ценообразования: пути развития международного и российского законодательства // Международный бухгалтерский учет. 2010. N 9. С. 32 - 38.
Полежарова Л.В. Международные соглашения об избежании двойного налогообложения // Финансы. 2010. N 7. С. 27 - 35.
Полежарова Л.В. Основные аспекты устранения международного двойного налогообложения // Финансы. 2010. N 5. С. 47 - 56.
Сафронова Е.Г. Законная экономия на налогах - реальность!. – Налоговый учет для бухгалтера. – 2005 - №11-12.
Смирнова Е.Е. Оптимизация налогов с использованием упрощенной системы налогообложения //Налоговый вестник, 2009, N 5.
Соболев М. Наиболее перспективные юрисдикции для налогового планирования // Консультант. 2010. N 1. С. 65 - 70.
Юсупов Л.Р. Новый способ оптимизации налогообложения: перевод сотрудников в соучредители бизнеса // Налоги. 2010. N 25. С. 1, 7 - 11.