1. задание
На основании исходных данных:
рассчитать налоговую базу по единому налогу (объект налогообложения – доходы, уменьшенные на величину расходов), определить сумму авансового платежа по единому налогу, подлежащего уплате в бюджет за I полугодие 2006 года;
заполнить Книгу учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения
заполнить налоговую декларацию по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения .
Исходные данные:
Малое предприятие ООО «Мираж», является предприятием, которое занимается изготовлением и оптовой продажей пирогов по заказам предприятий и организаций г. Апатиты.
Основные сведения об ООО «Мираж»:
- местонахождение: 184209, г. Апатиты, Мурманская обл., ул. Зеленая д. 17, тел. 2-27-75.
- коды: ИНН 5101173251; КПП 510101001; ОГРН 1025100508176; код организации по ОКПО 56967599; код вида экономической деятельности по ОКВЭД 51.70.00; код организационно-правовой формы организации по КОПФ 65; код формы собственности по ОКФС 16; код по ОКЕИ 383; код отрасли по ОКОНХ 71100.
банковские реквизиты: расчетный счет № 40702810700000000014 в АКБ «Морской банк», г. Мурманск; корреспондентский счет № 30101810800000000845.
- сотрудники: в штате ООО «Мираж» состоит 4 человека, в том числе:
директор Соловьев Н.П. 1967 года рождения;
мастер цеха Шишкина А.Ф. 1969 года рождения;
рабочий цеха Егоров М.А. 1975 года рождения;
рабочий цеха Семенов А.В. 1980 года рождения.
ООО «Мираж» имеет право на применение упрощенной формы бухгалтерского учета и использует простую форму ведения бухгалтерского учета.
Таблица 1
Остатки по счетам синтетического учета ооо «Мираж»
Номер счета |
Наименование счета |
Сумма, руб. |
||
Вариант 1 |
Вариант 2 |
Вариант 3 |
||
10 10-1 10-2 |
Материалы Сырье Прочие материалы |
2 591,50 2 591,50 - |
2 492,90 2 492,90 - |
2 986,70 2 986,70 - |
51 |
Расчетные счета |
315 622,72 |
281 707,03 |
241 426,62 |
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
50 000,00 |
60 760,00 |
40 000,00 |
68 68-1 68-2 68-3
68-3-1
68-3-2 |
Расчеты по налогам и сборам Расчеты по НДФЛ Расчеты по единому налогу Расчеты по социальному страхованию и обеспечению Платежи, направляемые на страховую часть трудовой пенсии Платежи, направляемые на накопительную часть трудовой пенсии |
11 856,12 5 708,00 -
6 148,12
4391,80
1756,32 |
10 166,00 4 895,00 -
5 271,00
3 765,00
1 506,00 |
13 236,50 6 373,00 -
6 863,50
4 902,50
1 961,00 |
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
43 908,00 |
37 650,00 |
49 025,00 |
76
76-1
76-2 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами Расчеты с покупателями и заказчиками Расчеты с подотчетными лицами |
х
23 300,00 34 299,86 |
х
14 960,00 36 240,00 |
х
26 600,00 30 587,36 |
80 |
Уставный капитал |
38 400,00 |
10 000,00 |
20 000,00 |
90 90-1 90-2 90-9 |
Продажи Выручка Себестоимость продаж Прибыль (убыток) от продаж |
- 846 046,85 661 519,85 184 527,00 |
- 761 219,17 598 368,17 162 851,00 |
- 722 320,56 587 832,56 134 488,00 |
91 91-1 91-1-1 91-1-2 91-2 91-2-1 91-2-2 |
Прочие доходы и расходы Прочие доходы Прочие операционные доходы Прочие внереализационные доходы Прочие расходы Прочие операционные расходы Прочие внереализационные расходы |
- - - - 21 476,76 - 21 476,76 |
- 747,10 747,10 - 19 254,17 597,68 18 656,49 |
- 1 000,00 1 000,00 - 17 323,54 800,00 16 524,54 |
99 |
Прибыли и убытки |
163 050,24 |
144 343,93 |
118 164,46 |
Расшифровки к остаткам по отдельным счетам бухгалтерского учета ООО «Мираж» на 01 июня 20ХХ года отражены в таблицах 2, 3, 4, 5.
Таблица 2