- •Дементьев и.В. Налоговое право : практикум. 2012 Содержание
- •Список сокращений
- •Предисловие
- •Официальные акты высших судебных органов ко всем темам:
- •Основная литература ко всем темам:
- •Тема 1. Налоговая система России. Налоги и сборы Вопросы для обсуждения:
- •Темы докладов и сообщений:
- •Задания
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Дополнительная литература
- •Тема 2. Элементы юридического состава налога Вопросы для обсуждения:
- •Темы докладов и сообщений:
- •Задания
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Дополнительная литература
- •Тема 3. Налоговое право в системе права России Вопросы для обсуждения:
- •Темы докладов и сообщений:
- •Задания
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Дополнительная литература
- •Тема 4. Налоговое правоотношение Вопросы для обсуждения:
- •Темы докладов и сообщений:
- •Задания
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Дополнительная литература
- •Тема 5. Налоговая обязанность и ее исполнение Вопросы для обсуждения:
- •Темы докладов и сообщений:
- •Задания
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Материалы судебной практики
- •Дополнительная литература
- •Тема 6. Срок исполнения налоговой обязанности Вопросы для обсуждения:
- •Задания
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Материалы судебной практики
- •Дополнительная литература
- •Тема 7. Обеспечение исполнения налоговой обязанности Вопросы для обсуждения:
- •Темы докладов и сообщений:
- •Задания
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Материалы судебной практики
- •Дополнительная литература
- •Тема 8. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налогов, сборов, пеней Вопросы для обсуждения:
- •Задания
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Материалы судебной практики
- •Дополнительная литература
- •Тема 9. Налоговый контроль Вопросы для обсуждения:
- •Задания
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Дополнительная литература
- •Тема 10. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность Вопросы для обсуждения:
- •Темы докладов и сообщений:
- •Задания
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Материалы судебной практики
- •Дополнительная литература
- •Тема 11. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов Вопросы для обсуждения:
- •Темы докладов и сообщений:
- •Задания
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Дополнительная литература
- •Тема 12. Налог на доходы физических лиц Вопросы для обсуждения:
- •Темы докладов и сообщений:
- •Задания
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Дополнительная литература
- •Тема 13. Налог на прибыль организаций Вопросы для обсуждения:
- •Темы докладов и сообщений:
- •Задания
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Дополнительная литература
- •Тема 14. Налогообложение пользования природными ресурсами Вопросы для обсуждения:
- •Темы докладов и сообщений:
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Дополнительная литература
- •Тема 15. Государственная пошлина Вопросы для обсуждения:
- •Темы докладов и сообщений:
- •Задания
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Дополнительная литература
- •Тема 16. Правовое регулирование косвенного налогообложения Вопросы для обсуждения:
- •Темы докладов и сообщений:
- •Задания
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Дополнительная литература
- •Тема 17. Региональные налоги Вопросы для обсуждения:
- •Темы докладов и сообщений:
- •Задания
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Дополнительная литература
- •Тема 18. Местные налоги Вопросы для обсуждения:
- •Темы докладов и сообщений:
- •Задания
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Материалы судебной практики
- •Дополнительная литература
- •Тема 19. Специальные налоговые режимы Вопросы для обсуждения:
- •Темы докладов и сообщений:
- •Задания
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Дополнительная литература
- •Справка о проведенной выездной налоговой проверке
- •Выездной (повторной выездной) налоговой проверки
- •1. Общие положения
- •2. Настоящей проверкой установлено следующее:
- •3. Выводы и предложения проверяющих по устранению выявленных нарушений
Дементьев и.В. Налоговое право : практикум. 2012 Содержание
Список сокращений ……………………………………………………… 4
Предисловие ……………………………………………………………….5
Тема 1. Налоговая система России. Налоги и сборы ………………….. 8
Тема 2. Элементы юридического состава налога …………………….. 13
Тема 3. Налоговое право в системе права России ……………………. 19
Тема 4. Налоговое правоотношение …………………………………... 27
Тема 5. Налоговая обязанность и ее исполнение …………………….. 31
Тема 6. Срок исполнения налоговой обязанности …………………… 44
Тема 7. Обеспечение исполнения налоговой обязанности …………... 47
Тема 8. Зачет и возврат излишне уплаченных
и излишне взысканных сумм налогов, сборов, пеней ……………...… 55
Тема 9. Налоговый контроль …………………………………………... 59
Тема 10. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность ... 69
Тема 11. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов,
налоговых агентов …………………………………………………….... 86
Тема 12. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) ……………………… 98
Тема 13. Налог на прибыль организаций …………………………………. 102
Тема 14. Налогообложение пользования природными ресурсами …. 107
Тема 15. Государственная пошлина ……………………………………… 117
Тема 16. Правовое регулирование косвенного налогообложения ………. 122
Тема 17. Региональные налоги ……………………………………...… 133
Тема 18. Местные налоги ………………………………………...…… 139
Тема 19. Специальные налоговые режимы ………………………….. 147
Приложения
Приложение 1 …………………………………………………… 158
Приложение 2 …………………………………………………… 159
Приложение 3 …………………………………………………… 160
Приложение 4 …………………………………………………… 165
Приложение 5 …………………………………………………… 168
Список сокращений
АО – акционерное общество
БК РФ – Бюджетный кодекс РФ
БНА – Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти
ВАС РФ – Высший Арбитражный Суд РФ
Ведомости СНД и ВС РФ – Ведомости Съезда народных депутатов и Верховного Совета РФ
Вестник ВАС РФ – Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ
ВС РФ – Верховный Суд РФ
ГИБДД – Государственная инспекция безопасности дорожного движения
ГК РФ – Гражданский кодекс РФ
ГТД – грузовая таможенная декларация
ЕНВД – единый налог на вмененный доход
ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог
ЖК РФ – Жилищный кодекс РФ
ЗАО – закрытое акционерное общество
ИП – индивидуальный предприниматель
ИФНС – Инспекция Федеральной налоговой службы
КоАП РФ – Кодекс РФ об административных правонарушениях
КС РФ – Конституционный Суд РФ
МУП – муниципальное унитарное предприятие
НДС – налог на добавленную стоимость
НК РФ – Налоговый кодекс РФ
ОАО – открытое акционерное общество
ОВД – орган внутренних дел
САПП РФ – Собрание актов Президента РФ и Правительства РФ
СЗ РФ – Собрание законодательства РФ
СПС – справочная правовая система
УСН – упрощенная система налогообложения
УФНС – Управление Федеральной налоговой службы
ФГБОУ – Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
ФМС – Федеральная миграционная служба
ФНС России – Федеральная налоговая служба
ФСТ России – Федеральная служба по тарифам
ЦБ РФ – Центральный банк РФ