МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«КАЗАНСКИЙ (ПРИВОЛЖСКИЙ) ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Кафедра антикризисного управления и оценочной деятельности
Индивидуальная работа
по курсу «Внутрифирменное планирование»
Вариант 22
Выполнила: студентка 309 группы
Хальметова А.
Проверила: Хайрутдинова Р.Р.
Казань 2011
Определим плановый выпуск товарной продукции согласно исходным данным и ограничениям на ресурсы. Составим формализованную экономико-математическую модель и решим ее в режиме «Поиск решения» с помощью MS Excel.
Формализованная модель
Введем следующие обозначения:
i – индекс вида ресурса;
j – индекс вида изделия;
Bi – наличный объем i-го вида ресурса;
aij – норма затрат i-го ресурса на производство единицы j-го вида изделия;
xj – искомый объем производства j-го изделия;
pj - прибыль от реализации единицы j-го вида продукции
Целевая функция: Zmax=∑ xj * pj; j = 1,n
Ограничения по ресурсам: ∑ aij * xj≤ Bi , i,j= 1,n
Условие неотрицательности: xj≥0
|
|
Вид изделия |
|
|
|
|
|
|
К-1 |
К-2 |
|
|
|
|
План выпуска,ед. |
5600 |
7666 |
|
|
|
|
Прибыль на ед.продукции, тыс.руб. |
6 |
5,5 |
Фактически затрачено: |
|
Фонд наличия ресурсов: |
Ограничения |
По заработной плате, тыс.руб. |
0,5 |
1,2 |
11999,2 |
<= |
12000 |
Материальные ресурсы, кг. |
20 |
18 |
249988 |
<= |
250000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ЦФ (мах прибыли) |
75763 |
|
|
|
|
|
Отчет по результатам
Целевая ячейка (Максимум) |
|
|
|
|
||
|
Ячейка |
Имя |
Исходное значение |
Результат |
|
|
|
$B$7 |
Целевая функция К-1 |
75766,66667 |
75763 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменяемые ячейки |
|
|
|
|
||
|
Ячейка |
Имя |
Исходное значение |
Результат |
|
|
|
$B$3 |
План выпуска,ед. К-1 |
5600 |
5600 |
|
|
|
$C$3 |
План выпуска,ед. К-2 |
7666,666667 |
7666 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ограничения |
|
|
|
|
||
|
Ячейка |
Имя |
Значение |
Формула |
Статус |
Разница |
|
$D$5 |
По заработной плате, тыс.руб. Фактически затрачено: |
11999,2 |
$D$5<=$E$5 |
не связан. |
0,8 |
|
$D$6 |
Материальные ресурсы, кг. Фактически затрачено: |
249988 |
$D$6<=$E$6 |
не связан. |
12 |
|
$B$3 |
План выпуска,ед. К-1 |
5600 |
$B$3=целое |
связанное |
0 |
|
$C$3 |
План выпуска,ед. К-2 |
7666 |
$C$3=целое |
связанное |
0 |
Таким образом, плановый выпуск товарной продукции включает 5600 единиц изделия К-1 и 7666 единиц изделия К-2. При указанной прибыли на единицу изделия будет получена максимальная прибыль – 75763 тыс. руб.
Отчет по устойчивости
Изменяемые ячейки |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
Результ. |
Нормир. |
Целевой |
Допустимое |
Допустимое |
|
Ячейка |
Имя |
значение |
стоимость |
Коэффициент |
Увеличение |
Уменьшение |
|
$B$3 |
План выпуска,ед. К-1 |
5600 |
0 |
6 |
0,111111111 |
3,708333333 |
|
$C$3 |
План выпуска,ед. К-2 |
7666,666667 |
0 |
5,5 |
8,9 |
0,1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ограничения |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
Результ. |
Теневая |
Ограничение |
Допустимое |
Допустимое |
|
Ячейка |
Имя |
значение |
Цена |
Правая часть |
Увеличение |
Уменьшение |
|
$D$5 |
По заработной плате, тыс.руб. Фактически затрачено: |
12000 |
0,133333333 |
12000 |
4666,666667 |
5750 |
|
$D$6 |
Материальные ресурсы, кг. Фактически затрачено: |
250000 |
0,296666667 |
250000 |
230000 |
70000 |
Из отчета по устойчивости можно сделать следующие выводы:
По теневой цене видно, что материальные ресурсы и фонд заработной платы являются дефицитными. Дефицитные ресурсы используются в оптимальном плане полностью, поэтому значения теневой цены отличны от нуля.
По дефицитным ресурсам можно определить – на сколько нужно увеличить их объем для получения другого оптимального решения, которое было бы более хорошим по сравнению с рассматриваемым, т.е. обеспечило бы получение большей прибыли.
При увеличении лимита материалов на 230000 кг и фонда заработной платы на 4666,67 тыс.руб может быть получено более хорошее оптимальное решение, поскольку можно будет произвести больше продукции и увеличить прибыль.
Нормированная стоимость не принимает отрицательного значения, значит, оснований полагать, что выпуск продукции К1 и К2 не выгоден, у нас нет.
Расчет плана технического развития и организации производства
1.1 Реконструкция сборочного цеха
Исходные данные для расчета эффективности внедрения поточной линии для сборки изделия К-1
Показатели |
До внедрения |
После внедрения |
Годовой выпуск К-1, шт. |
5600 |
8400 |
Трудоемкость одного изделия, н/ч. |
105 |
85 |
Затраты на содержание и ремонт оборудования на годовой объем выпуска продукции, тыс.руб. |
674
|
1122
|
Затраты на электроэнергия на годовой объем выпуска продукции, тыс.руб. |
627
|
702
|
Размер условно-постоянной части накладных расходов в год, тыс.руб. |
854,1 |
854,1 |
Годовой выпуск изделия К-1 составляет 5600, примем полугодовой выпуск до внедрения как X. Так как значение 5600 получено в плановом периоде, со 2 полугодия которого внедрена поточная линия для сборки изделия К-1. Тогда в первом полугодии X=5600 шт; во втором полугодии 1,5*5600=8400 шт. Премия 1,2 Страховые отчисления 1,34 Тарифная ставка 50 руб. К-т выполнения норм 1,1 Полезный фонд времени 1787 Капитальные вложения 28,6 млн.руб. Срок службы оборудования 10 лет.
1. 1) Экономия по фонду заработной платы Эфзп = (105-85)*8400/2*1,342*1,2*50=6763,68 тыс. рублей 2) Экономия по численности Эчисл=(105-85)*4200/(1787*1,1)= 43 чел. 3) Дополнительные затраты на содержание и ремонт оборудования (1122-674)/2=224 тыс.руб. 4) Дополнительные затраты на электроэнергию (702-627)/2=37,5 тыс.руб. 5) Экономия от условно-постоянной части накладных расходов Энакл=(854,1/5600 –854,1/8400)*8400/2=213,525 тыс. руб. 6) Амортизационные отчисления 28600000/(10*2)= 1430000
2. Итоговая экономия после внедрения (плановая экономия): 6350400+213525-224000-37500-1430000=5285705 руб. Условно-годовая экономия: 5285705 *2=10571410 руб. 3. Срок окупаемости: Ток=Капиталовложения/Эусл-год = 28600000/10571410 =2,70~3 года. Отдача капитальных затрат: К=1/ Ток= 1/2,70=0,37 (37%)
Выводы: В результате внедрения предприятием поточной линии для сборки изделия К-1 увеличивается производительность труда и возрастает объем выпуска изделий на 50%. Это приводит к ежеквартальному снижению себестоимости продукции. В результате высвободится 43 человека, что повлечет за собой экономию фонда заработной платы на 6763,68 тыс рублей, экономию накладных расходов на 213525 рублей. И общая экономия за год составит 10571410 рублей. Срок окупаемости проекта 2,70 года, а коэффициент отдачи составляет 0,37, что означает, с каждого вложенного рубля экономия составит 37 копеек..
1.2 Перевод котельной на газовое отопление
Исходные данные для обоснования перевода котельной на газовое отопление
Заготовительная цена за 1 тонну донецкого угля 2 800 руб., за тыс. куб.м. газа – 1 690 руб. Экономия по заработной плате: (10-8)*7000*12*1,2*1,342=270547,2 рублей Экономия топлива: Этопл = Потребн.в угле*К перевода * Ц угля - Потребн.в газе*К пер*Цгаза = 1676*0,77*2800 – 1676*1,13*1690=3613456-3200657=412799 руб. Амортизация: 1500000/15 = 100000 руб. в год 1) Экономия условно-годовая: 270547,2 +412799-100000= 583346,2 руб. 2) Срок окупаемости: Ток = 1500000/583346,2 = 2,571 год. 3) Отдача от капитальных затрат: Котд = 1/ 2,571 = 0, 389 Выводы: При переходе предприятия с угольного отопления на газовое условно-годовая экономия составляет 583346,2 рублей. Срок окупаемости при данных капитальных вложениях (1500000 руб) равен 2,571 год, а коэффициент отдачи при этом составляет 0,389, то есть на один рубль капитальных вложений приходится приблизительно 39 копеек экономии.
1.3 Принятие решения относительно приобретения или собственного изготовления комплектующих
Из планового выпуска товарной продукции изделия К-2 производится 7666 единиц. Затраты на покупку шестерни у сторонней организации: 200*7666*2= 3066400 рублей. Затраты на собственное производство шестерни: 1) затраты на оплату труда 50*6*1,2*1,342*7666*2= 7407195,84 руб. 2) затраты на материалы 87*0,75*7666*2=1000413 руб. 3) затраты на электроэнергию 60*7666*2= 919920 7407195,84 +1000413+919920=9327528,84 руб. – затраты на собств. производство. Выводы: из расчетов видно, что приобретение шестерни у стороннего завода-производителя намного более выгодно, чем производить их самим (9327528,84 -3066400=6261128,84). Экономия является высокой, следовательно, специалисты планово-экономического отдела должны принять решение в пользу покупки шестерни для изделия К-2 на стороне. |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||