- •Содержание
- •Введение
- •1. Организация деятельности центрального банка
- •1. 1. Банковская система Российской Федерации
- •1.2. Банковское регулирование
- •1.3. Банковский надзор
- •1.4. Банкротство кредитных организаций
- •Список использованной литературы Законодательные и нормативные документы
- •Основная литература
- •2. Организация деятельности коммерческого банка
- •2.1. Коммерческий банк — второй уровень банковской системы
- •2.2. Ресурсы коммерческого банка
- •2.3. Активы коммерческого банка
- •2.4. Посреднические операции коммерческого банка
- •2.5. Операции коммерческого банка с драгоценными металлами и драгоценными камнями
- •Список рекомендуемой литературы Законодательные и нормативные документы
- •Основная литература
- •3. Учет в коммерческом банке
- •3.1. Организация бухгалтерского учета в коммерческом банке
- •3.2. Организация и порядок учета кассовых операций коммерческого банка
- •3.3. Организация и порядок учета расчетных операций в коммерческом банке
- •3.4. Организация и порядок учета кредитных операций в коммерческом банке
- •3.5. Учет уставного капитала коммерческого банка
- •3.6. Организация и порядок учета операций с ценными бумагами коммерческого банка
- •3.7. Организация и порядок учета операций с иностранной валютой коммерческого банка
- •Список рекомендуемой литературы Законодательные и нормативные акты
- •4. Международные валютно-кредитны отношения
- •4.1 Валютная политика. Роль валютного регулирования в обеспечении реализации единой государственной валютной политики
- •4. 2. Классификация валютных операций для целей валютного регулирования
- •4.3 Система валютного регулирования и валютного контроля
- •4.5. Идентификация клиентов и выгодоприобретателей при совершении банковских операций и иных сделок. Определение резидентства субъектов валютных операций
- •Список рекомендуемой литературы Законодательные и нормативные акты
- •5. Банковский менеджмент
- •5.1. Управление собственным капиталом коммерческого банка
- •5.2. Управление пассивами коммерческого банка
- •5.3. Управление активами коммерческого банка
- •5.4. Управление рисками в банковской практике
- •Управление прибылью коммерческого банка
- •Список рекомендуемой литературы Законодательные и нормативные документы
- •6. Банковский маркетинг
- •6.1. Сущность маркетинга в коммерческом банке
- •6.2. Комплекс маркетинга в коммерческом банке (маркетинг-микс)
- •6.3. Банковская конкуренция
- •6.4. Исследования в банковском маркетинге
- •Список рекомендуемой литературы
- •7. Ликвидность коммерческого банка
- •7.1. Сущность банковской ликвидности
- •7.2. Управление ликвидностью коммерческого банка
- •7.3. Анализ ликвидности коммерческого банка
- •Список рекомендуемой литературы Законодательные и нормативные акты
- •Основная литература
- •8. Отчетность коммерческого банка
- •8.1. Состав и характеристика банковской отчетности
- •8.2. Информационная основа для составления банковской отчетности
- •8.3. Порядок составления и представления публикуемой отчетности коммерческого банка
- •8.4. Порядок составления и представления консолидированной отчетности банковской / консолидированной группы
- •6.5. Интерпретация мсфо для составления финансовой отчетности коммерческого банка
- •Список рекомендуемой литературы Законодательные и нормативные акты
- •664003, Иркутск, ул. Ленина, 11.
8.2. Информационная основа для составления банковской отчетности
9
К документам синтетического учета коммерческого банка относятся:
бухгалтерский журнал;
лицевой счет;
ежедневный баланс;
книга регистрации открываемых лицевых счетов;
выписка из лицевого счета;
ежедневная оборотная ведомость;
ведомость остатков размещенных (привлеченных) средств;
з) ведомость остатков по счетам первого, второго порядка, лицевым счетам, балансовым и внебалансовым счетам.
Ответ — [4, ч. 3, разд. 2].
10
К документам аналитического учета коммерческого банка относятся:
ежедневный баланс;
лицевой счет;
юридическое дело клиента;
ведомость остатков по счетам первого, второго порядка, лицевым счетам, балансовым и внебалансовым счетам;
ежедневная оборотная ведомость;
ведомость остатков размещенных (привлеченных) средств;
книга регистрации открываемых лицевых счетов.
Ответ — [4, ч. 3, разд. 2].
11
Перечислите элементы ежедневной оборотной ведомости коммерческого банка:
срок, на который привлечены (размещены) средства;
номер счета первого порядка;
наименование счета, разделов, группы счетов, баланса;
входящие остатки на отчетную дату;
обороты за отчетный период по дебету;
обороты за отчетный период по кредиту;
исходящий остаток на отчетную дату;
номер счета второго порядка;
остаток размещенных (привлеченных) средств;
суммы на счетах по срокам, оставшимся до погашения.
Ответ — [4, ч. 3, разд. 2].
12
Балансы, оборотные ведомости и отчеты о прибылях и убытках подписываются после их рассмотрения:
руководителем коммерческого банка либо его заместителем, уполномоченным подписывать отчетность, главным бухгалтером либо лицом, исполняющим обязанности главного бухгалтера;
главным бухгалтером или по его поручению — заместителем главного бухгалтера;
главным бухгалтером или по его поручению — заместителем главного бухгалтера, а также другими лицами, подписи которых предусмотрены в форме отчетности.
Ответ — [4, ч. 3, разд. 2].
8.3. Порядок составления и представления публикуемой отчетности коммерческого банка
13
Какие из указанных форм отчетности коммерческого банка подлежат ежеквартальной публикации?
отчет о прибылях и убытках;
бухгалтерский баланс;
консолидированный отчет о прибылях и убытках;
информация об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов;
данные о движении денежных средств;
консолидированный бухгалтерский отчет;
информация о составе участников банковской / консолидированной группы.
Ответ — [6, гл. 1].
14
Какие из указанных форм отчетности коммерческого банка подлежат ежегодной публикации?
отчет о прибылях и убытках;
бухгалтерский баланс;
консолидированный отчет о прибылях и убытках;
информация об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов;
данные о движении денежных средств;
консолидированный бухгалтерский отчет;
информация о составе участников банковской / консолидированной группы.
Ответ — [6, гл. 1].
15
В течение какого срока после проведения годового общего собрания акционеров (участников) годовой отчет коммерческого банка должен быть опубликован?
сорока рабочих дней;
десяти рабочих дней;
тридцати рабочих дней.
Ответ — [6, гл. 2].
16
Ежеквартальная отчетность коммерческого банка подлежит публикации:
в течение 10 дней с момента проведения собрания акционеров (участников), на котором она была принята;
в течение 30 календарных дней с отчетной даты;
в течение 30 рабочих дней с отчетной даты;
в течение 5 дней после предоставления данной отчетности в ТУБР;
Ответ — [6, гл. 2].
17
Квартальная отчетность коммерческого банка подлежит публикации:
с мнением аудиторской организации о достоверности отчетности;
без мнения аудиторской организации о достоверности отчетности;
по усмотрению коммерческого банка.
Ответ — [6, гл. 1].
18
Годовой отчет коммерческого банка и годовой консолидированный отчет банковской / консолидированной группы публикуются:
с мнением аудиторской организации о достоверности отчетности;
без мнения аудиторской организации о достоверности отчетности;
по усмотрению коммерческого банка или банковской / консолидированной группы.
Ответ — [5, гл. 1].
19
Если остатки по активным счетам кредитной организации за отчетный месяц не нашли отражение ни в одной из статей бухгалтерского баланса, то их следует отражать по статье:
а) прочие активы;
б) прочие обязательства;
в) непредвиденные расходы.
Ответ — [8, прил. 1].