![](/user_photo/2706_HbeT2.jpg)
- •Тема 1.1. Общие вопросы организации кассовой работы в кредитных организациях
- •1. Нормативно-правовое регулирование кассовых операций в кредитных организациях
- •2.1. Кассовое подразделение кредитной организации, структура, функции и задачи, организации работы.
- •2.2. Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе.
- •2.3. Требования к помещениям для совершения операций с ценностями
- •3.1. Порядок обеспечения сохранности денег и других ценностей. Положение № 318-п Глава 19
- •3.2 Хранилище ценностей, порядок его открытия и закрытия. Ведение книги хранилища ценностей
- •3.3. Страхование денежной наличности операционной кассы
- •4. Ответственность должностных лиц за сохранность ценностей. Виды договоров о материальной ответственности: содержание, порядок заключения. Должностные обязанности кассовых работников
- •4.1 Ответственность должностных лиц за сохранность ценностей. Виды договоров о материальной ответственности: содержание, порядок заключения.
- •Должностные обязанности кассовых работников
- •Квалификационные требования
- •Ответственность
- •Критерии эффективности деятельности
- •Условия работы
- •5. Взаимодействие кассовых работников с бухгалтерскими работниками. Оформление полномочий работников банка на подписание документов
Ответственность
1. Работник несет дисциплинарную (замечание, выговор, увольнение) и иную ответственность в соответствии с действующим законодательством за нарушения трудовой дисциплины, в том числе некачественное, несвоевременное исполнение возложенных на него обязанностей старшего кассира ВСП.
2. Старший кассир ВСП в соответствии с действующим законодательством несет ответственность за:
неисполнение или ненадлежащее исполнение возложенных на него обязанностей;
нарушение действующего законодательства и внутренних нормативных документов Банка;
разглашение информации, составляющей коммерческую, служебную и банковскую тайну;
неправомерный доступ к компьютерной информации, создание, использование и распространение вредоносных программ для ПК, нарушение правил эксплуатации ПК, системы ПК или их сети;
несоблюдение Политики безопасности в информационных системах Банка, Порядка предоставления прав доступа к информационным ресурсам, Политики использования ресурсов сети Интернет, внешней электронной почты и иных внутренних документов Банка;
3. Старший кассир ВСП несет материальную ответственность в соответствии с Договором о полной индивидуальной (коллективной) материальной ответственности, заключаемым между старшим кассиром ВСП и Банком в случае утери или порчи вверенных ему материальных ценностей и/или документов
4. Иные виды ответственности реализуются в соответствии с внутренними документами Банка.
5. Решение о применении в отношении старшего кассира ВСП соответствующих дисциплинарных и иных санкций принимается Председателем Правления Банка, в том числе по представлению Заведующего ВСП.
Критерии эффективности деятельности
Критериями эффективности деятельности старшего кассира ВСП являются:
отсутствие нарушений в операционно-кассовом обслуживании Клиентов;
отсутствие нарушений при совершении операций покупки, продажи наличной валюты;
отсутствие нареканий на работу ВСП со стороны Клиентов и структурных подразделений Банка;
отсутствие замечаний по результатам проверок, проводимых государственными контролирующими органами (в том числе Банком России) и контролирующими подразделениями Банка.
Условия работы
1. Режим работы старшего кассира ВСП устанавливается в соответствии с Трудовым кодексом Российской Федерации, а также внутренними документами, регламентирующими правила внутреннего трудового распорядка.
2. Специфика работы старшего кассира ВСП включает возможность направления его в местные командировки в установленном порядке.
7.3. Вопросы использования рабочего времени, времени отдыха, охраны труда и иные вопросы регламентируются правилами внутреннего трудового распорядка.
Вопросы для проверки:
Для каких должностей кассовых работников разрабатываются должностные инструкции и почему?
Какие критерии эффективности деятельности старшего кассира?
Могут ли на старшего кассира возложены обязанности по закрытию хранилища?
5. Взаимодействие кассовых работников с бухгалтерскими работниками. Оформление полномочий работников банка на подписание документов
(Положение № 318-П, п.п. 2.5 – 2.6)
Кассовые работники, осуществляющие приходные, расходные кассовые операции, снабжаются образцами подписей бухгалтерских работников, уполномоченных подписывать приходные, расходные кассовые документы, а бухгалтерские работники, осуществляющие оформление приходных, расходных кассовых документов, - образцами подписей кассовых работников, осуществляющих приходные, расходные кассовые операции, за исключением случая, предусмотренного в пункте 2.6 настоящего Положения.
На кассового работника распорядительным документом кредитной организации может быть возложено исполнение обязанностей бухгалтерского работника в части составления, оформления приходного, расходного кассового документа, составления кассового журнала по приходу 0401704 и кассового журнала по расходу 0401705, журналов учета принятых сумок и порожних сумок 0402301 (далее - журнал 0402301) (приложение 10 к настоящему Положению), справки о принятых сумках и порожних сумках 0402302 (далее - справка 0402302) (приложение 11 к настоящему Положению). При этом в случае осуществления операций по банковскому счету, счету по вкладу (депозиту) клиента должно применяться компьютерное оборудование, в котором установлена система контроля, исключающая единоличный доступ кассового работника к осуществлению операций по банковскому счету, счету по вкладу (депозиту) клиента без распоряжения клиента.
Порядок осуществления кассовых операций указанным работником определяется кредитной организацией с учетом требований Положения 318-П.
О порядке ведения и оформления кредитными организациями кассового журнала по приходу 0401704 и кассового журнала по расходу 0401705 см. Указание Банка России от 16 июля 2010 г. N 2481-У
6. Подготовка кассовых работников к совершению операций с ценностями. Порядок выдачи ключей, штампов, пломбиров, порядок назначения ответственных за их сохранность. Лимиты денежной наличности и валюты на рабочих местах кассовых работников
(Положение № 318-П, п.п.1.8. -1.9, 2.8-2.9)
Функции, права и обязанности должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, кассовых, инкассаторских работников определяются кредитной организацией с учетом требований законодательства Российской Федерации и настоящего Положения.
Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, кассовые, инкассаторские работники обязаны знать установленные настоящим Положением порядок ведения кассовых операций, правила хранения, перевозки наличных денег, инкассации наличных денег в кредитных организациях в части, касающейся указанных работников.
Кредитная организация может осуществлять проверку знаний настоящего Положения должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовыми, инкассаторскими работниками. Порядок и сроки проведения проверки, форма документа, подтверждающего знание настоящего Положения, определяются кредитной организацией.
Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, кассовые работники, осуществляющие операции с наличными деньгами, снабжаются металлическими шкафами, сейфами, тележками закрытого типа, столами, имеющими индивидуальные секреты замков, или другими устройствами, предназначенными для хранения наличных денег в течение рабочего дня (далее - индивидуальное устройство для хранения), именными и другими штампами, печатями (далее - штамп), пломбами, устройствами для опломбирования (далее - пломба), клише. При указании фамилии, инициалов на накладках пачек банкнот, бандеролях корешков, ярлыках к мешкам с монетой, сумкам с наличными деньгами и на документах, составляемых при осуществлении операций с наличными деньгами, должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовыми работниками используются именные штампы.
Виды указанных штампов, пломб, клише определяются кредитной организацией с учетом требований настоящего Положения.
При осуществлении в кредитной организации, ВСП приходных, расходных кассовых операций кассовыми работниками на приходных, расходных кассовых документах проставляется оттиск штампа кассы. При приеме, выдаче наличных денег в послеоперационное время кредитной организации кассовыми работниками проставляется оттиск штампа кассы с отличительными признаками, указывающими на то, что операции осуществлялись в послеоперационное время кредитной организации.
Вместо штампа кассы на приходных, расходных кассовых документах может проставляться оттиск программно-технического средства, с применением которого осуществлялось оформление приходных, расходных кассовых операций.
При осуществлении кассовых операций кассовым работникам запрещается:
выполнять поручения клиентов по осуществлению операций с наличными деньгами по банковским счетам, счетам по вкладам (депозитам), минуя бухгалтерских работников, при отсутствии системы контроля, исключающей работу по счетам клиентов;
убирать из поля зрения клиента принимаемые от него, выдаваемые ему наличные деньги, документы до окончания операции и выдачи клиенту подписанного кассовым работником экземпляра приходного, расходного кассового документа с проставленным оттиском штампа кассы;
хранить на рабочем столе кассового работника ранее принятые от клиентов наличные деньги;
уничтожать, производить гашение сомнительных, имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России, в том числе путем проставления штампов, пробивания отверстий, разрезания, а также выдавать, возвращать их клиенту.
Для приходных, расходных, приходно-расходных касс, устанавливаются лимиты денежных средств – максимальные суммы хранения денежной наличности. При превышении указанных лимитов кассовые работники передать заведующему кассой (старшему кассиру) либо вызвать инкассаторов для передачи денежной наличности из ВСП в ГО или другой офис в соответствии с порядком, установленном в банке.
Вопросы для проверки:
Что обязаны знать кассовые работники кредитной организации?
Чем должны снабжаться кассовые сотрудники?
Что запрещается кассовым работникам при осуществлении кассовых операций?
Почему для касс устанавливаются лимиты хранения денежной наличности?