Активный счет___________

Дебет	Кредит
Начальное сальдо
Обороты по дебету	Обороты по кредиту
Конечное сальдо

Пассивный счет__________

Дебет	Кредит
	Начальное сальдо
Обороты по дебету	Обороты по кредиту
	Конечное сальдо

4. При разнесении операций на счета, если они отсутствуют (не было остатков на начало месяца), их открывают, указывая, что сальдо равняется нулю.

Задание 4. Отображение записей на синтетических и аналитических счетах.

Цель задания : приобретение навыков составления оборотной ведомости по синтетическим и аналитическим счетам.

1. Открыть схемы синтетических и аналитических счетов и записать в них начальные остатки.

2. Записать каждую операцию последовательно в регистрационный журнал хозяйственных операций и схемы синтетических и аналитических счетов.

3. Составить оборотные ведомости по синтетическим и аналитическим счетам.

4. Сверить итоги данных и составить баланс на конец месяца.

4.1.Выписка остатков по счетам завода «Аналог» на 1 марта:

Основные средства 217843

Производство 180

Касса 10

Текущий счет в банке 1900

Расчеты с подотчетными лицами (дебет) 67

Уставный фонд (капитал) 219996

Расчеты с подотчетными лицами (кредит) 4

Баланс 220000

4.2.Выписка остатков по незаконченным расчетам с подотчетными лицами:

1. Начальник цеха Приходько В.П. остаток аванса 2 грн.

2. Продавец Поляков СО. аванс на служебную командировку 65 грн.

3. Экспедитор Омельченко О.О. перерасход по авансовому отчету 4 грн.

4.3 Данные документов по операциям завода за март:

Отчет кассира за 9 марта.

Поступило по чеку на хозяйственные нужды 60 грн.

Отчет кассира за 12 марта.

Выдано в подотчет: Приходько В.П. на хозяйственные нужды - 50 грн.

Омельченко О.О. перерасход по авансовому отчету - 4 грн.,

всего 54 грн.

Выписка с текущего счета.

Списано по платежной доверенности .№38 участку связи для перевода в Киев

Полякову С.О. в подотчет в связи с продолжением командировки 45 грн.

Авансовый отчет.

Приходько В.П. израсходовано на производственные нужды 41 грн.

Отчет кассира за 15 марта.

Получено от Приходько В.П. остаток по авансовому отчету - 11 грн.,

по чеку на хозяйственные затраты - 120 грн.,

всего 131 грн.

Отчет кассира за 16 марта.

Выдано в подотчет: Приходько В.П. на хозяйственные нужды - 30 грн.,

Омельченко О.О. на транспортные затраты - 80 грн.,

всего 110 грн.

Авансовые отчеты.

Списываются израсходованные суммы на производственные нужды по отчетам:

Полякова СО. - 115 грн.,

Омельченко О.О. - 77 грн.,

Приходько В.П. - 25 грн.,

всего 217 грн.

Отчет кассира за 29 марта.

Поступило от Приходько В.П. остаток по авансовому отчету 5 грн.

Отчет кассира за 30 марта.

Внесено на текущий счет 30 грн.

Итог по всем операциям 693 грн.