- •Налоговые системы зарубежных стран
- •680042, Г. Хабаровск, ул. Тихоокеанская, 134, хгаэп, риц
- •Содержание
- •Введение
- •I. Учебный курс
- •Раздел 1. Общие принципы формирования, функционирования и развития налоговых систем в зарубежных странах. Налоговая статистика
- •Тема 1. Общие принципы формирования, функционирования и развития налоговых систем в странах с развитой рыночной экономикой. Типология налоговой политики
- •Тема 2. Характеристика налоговой статистики зарубежных стран
- •Раздел 2. Налоговые системы стран с развитой рыночной экономикой
- •Тема 3. Соотношение прямого и косвенного налогообложения в зарубежных странах
- •Тема 4. Особенности функционирования налоговых систем федеративных государств (на примере сша и Германии)
- •Тема 5. Особенности функционирования налоговых систем унитарных государств (на примере Японии и Китая)
- •II. Методические указания к изучению дисциплины и самостоятельной работы студентов
- •III. Методические указания по выполнению контрольных работ по дисциплине
- •Тема 1. Унификация национальных налоговых систем в мировой экономике
- •Тема 2. Современные тенденции функционирования налоговых систем развитых стран
- •Тема 3. Типология систем налогообложения в мировой экономике по показателю «соотношение прямых и косвенных налогов»
- •Тема 4. Уровень налогообложения в мировой экономике
- •Тема 5. Оффшорные зоны в мировой экономике
- •Тема 6. Соотношение прямых и косвенных налогов в зарубежных странах
- •Тема 7. Особенности прямого налогообложения в индустриальноразвитых странах
- •Тема 8. Особенности косвенного налогообложения в индустриально развитых странах
- •Тема 9. Зарубежный опыт налогообложения коллективных доходов
- •Тема 10. Зарубежный опыт налогообложения индивидуальных доходов
- •Тема 11. Зарубежный опыт налогообложения капиталов и собственности
- •Тема 12. Зарубежный опыт подакцизного налогообложения
- •Тема 13. Зарубежный опыт налогообложения добавленной стоимости
- •Тема 14. Роль и значение таможенных пошлин в налоговых системах индустриально развитых стран
- •Тема 15. Налоговое стимулирование инвестиционной деятельности в индустриально развитых странах
- •Тема 16. Характеристика налоговой системы сша
- •Тема 17. Характеристика налоговой системы Великобритании
- •Тема 18. Характеристика налоговой системы Канады
- •Тема 19. Характеристика налоговой системы Франции
- •Тема 20. Характеристика налоговой системы Германии
- •Тема 21. Характеристика налоговой системы Японии
- •Тема 22. Характеристика налоговой системы Китая
- •Тема 23. Особенности функционирования налоговых систем стран Скандинавии
- •Тема 24. Проблемы международного двойного налогообложения и способы его устранения
- •Тема 25 Организация налогового контроля в индустриально развитых странах
- •Заключение
- •Приложение а
- •Приложение б Данные о налоговых ставках по корпоративному налогу в станах-участницах ес
- •Приложение в Данные о максимальных налоговых ставках по индивидуальному подоходному налогу в станах-участницах ес
- •Приложение г Данные о стандартных ставках по ндс в станах-участницах ес и в некоторых странах атр
- •Глоссарий
- •Библиографический список
Тема 24. Проблемы международного двойного налогообложения и способы его устранения
Введение
1. Международное двойное юридическое и экономическое налогообложение.
2. Пути урегулирования проблемы международного двойного налогообложения.
3. Виды соглашений об избежании двойного налогообложения, их характеристика.
Заключение
Список использованных источников
Во Введении определяется актуальность темы, цель и задачи работы.
В первом вопросе необходимо кратко раскрыть сущность международных налоговых отношений и проблем, возникающих в этой связи, раскрыть такие понятия, как международное двойное налогообложение, международное двойное экономическое налогообложение, международное двойное юридическое налогообложение.
Во втором вопросе необходимо указать признаки международного двойного налогообложения, рассмотреть основные подходы к урегулированию проблем международного двойного налогообложения и основные методы его устранения.
В третьем вопросе необходимо рассмотреть содержание различных видов международных соглашений по вопросам избежания двойного налогообложения (договоры, соглашения, конвенции, пакты, декларации и т.п., соглашения о взаимных налоговых льготах, об устранении международного двойного налогообложения, об оказании административной и правовой помощи в налоговых вопросах и т.п., двусторонние и многосторонние). Здесь также необходимо указать страны, с которыми у Российской Федерации на сегодняшний день заключены международные соглашения об избежании двойного налогообложения.
В Заключении делаются выводы о решении обозначенных во введении задач, даётся обобщённая итоговая оценка работы.
Тема 25 Организация налогового контроля в индустриально развитых странах
Введение
1. Общая характеристика налогового контроля в странах с развитой рыночной экономикой.
2. Процедура проведения и виды налоговых проверок в США, Германии, Франции.
3. Виды ответственности за налоговые правонарушения. Основные подходы к применению налоговых санкций – американский и европейский, их характеристика.
Заключение
Список использованных источников
Во Введении определяется актуальность темы, цель и задачи работы.
В первом вопросе необходимо дать общую характеристику организации налогового контроля в странах с развитой рыночной экономикой: раскрыть содержание принципов налогового контроля, основных применяемых форм и видов налогового контроля, дать оценку их результативности и эффективности.
Во втором вопросе необходимо детально охарактеризовать принципы и процедуры проведения основной формы налогового контроля – налоговых проверок на примере налогового законодательства США, Германии и Франции. Особое внимание необходимо уделить применяемым за рубежом методам отбора налогоплательщиков для проведения налогового контроля.
В третьем вопросе необходимо рассмотреть критерии отнесения того или иного противоправного деяния к разряду налоговых правонарушений или преступлений в соответствии с налоговым правом развитых стран, виды налоговых правонарушений и налоговых преступлений, а также подходы к установлению налоговых санкций (американский и европейский).
В Заключении делаются выводы о решении обозначенных во введении задач, даётся обобщённая итоговая оценка работы.