Выписка банка за 5.02.Текущего г.

Входящий остаток 70000 руб.

1	2	3	4	5	6	7	8
				Дебет	Кредит
8448850	03			20 000.00
25	01	046583001.	4070151080000001004	30 000.00
26	02	0461200602	40701610200000000412		50000.00
27	01	0461200002	40701610200000000413	118 000.00
Итого

Исходящий остаток______________

Задание 6. На основе данных выписки Эконом-банка за март месяц 200…Х г. по расчетному счету ЗАО «Надежда» составить:

• бухгалтерские проводки;

• заполнить ведомость №2 и журнал-ордер №2;

• определить сальдо по расчетному счету на конец отчетного месяца.

Сальдо на начало месяца по расчетному счету ЗАО «Надежда» на основании выписки – 70000 руб.

Самостоятельная работа к теме: «Учёт операций на расчётном и валютном счетах»

Задание 1.

ЗАО «Прогресс» предоставил в банк поручение на покупку 10000 долларов. Банк приобрёл валюту по курсу 30 руб. за 1 доллар. Курс Банка России на дату приобретения и зачисления валюты на специальный транзитный валютный счет предприятия составил 29 руб. 80 коп.за 1 доллар. Комиссионное вознаграждение

банку – 300 руб.

По заявке предприятия наличная валюта снята с валютного счета для оплаты командировочных расходов. Курс доллара на дату списания валюты с валютного счета и зачисления в кассу организации – 30руб.20 руб.

Отразить операцию на счетах бухгалтерского учёта с указанием субсчетов.

Содержание хозяйственной операции	Сумма	Дебет	Кредит
Денежные средства направленные на покупку валюты (30 руб. х 10000 долл.)	300000
Оплачено комиссионное вознаграждение банку, руб.	300
Приобретенная валюта в рублевом эквиваленте зачислена на валютный счет (29.80 руб. х 10000 долл.)	298000
Отражена курсовая разница (300000 руб. – 298000 руб.), руб.	2000
Иностранная валюта в рублёвом эквиваленте зачисляется в кассу организации (30.2 руб. х 10000 долл.)	302000
Отражена курсовая разница (30.2 руб. – 29.8 руб.) х 10000 долл.	4000

Задание 2. Дайте ответы на следующие вопросы:

Вопрос 1. Назовите законодательно-нормативные документы по учёту безналичных расчётов:_________________

________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________

Вопрос 2. Как маскируются хищения денежных средств по расчётному счёту:____________________________________

___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Вопрос 3. Назовите основные приёмы исследования операций по безналичному перечислению денежных средств:___________ __________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________

Вопрос 4. Что такое валютный счёт и для чего он предназначен:

________________________________________________________________________________________________________________________________

______________________________________________________________