Задание 3.
Организация - налогоплательщик производит промышленную продукцию. Фактические доходы и расходы за первое полугодие приведены в таблице:
№п/п |
Показатели |
Сумма |
1 |
Доход от реализации продукции, включая НДС 18%, начисленный при реализации, тыс. руб. |
1000 х № |
2 |
Материальные расходы, предназначенные для производства продукции, тыс. руб. |
200 х № |
3 |
Налог (НДС), оплаченный по оприходованным материалам, тыс. руб. |
30 х № |
|
Реализованы материалы, балансовая стоимость составила с учетом НДС 18% |
2 500 |
4 |
Амортизационные отчисления, тыс. руб. |
50 |
5 |
Удельный вес расходов на оплату труда в доходе от реализации продукции (в % к стр. 1): |
30 |
6 |
Представительские расходы, тыс. руб. в том числе НДС |
250 38,1 |
7 |
Расходы на подготовку кадров (НДС не облагаются), тыс. руб. |
50 |
Рассчитайте налог на прибыль, подлежащий уплате в бюджет.
Задание 4.
Гражданка Иванова в 1999 году приватизировала однокомнатную квартиру. Оценка этой квартиры в целях налогообложения в 2006 году составила 285 тыс. руб. В марте 2010 году гражданка Иванова и её двое детей приобрели в равнодолевую собственность двухкомнатную квартиру. Оценка этой квартиры в целях налогообложения в 2010 составила 490 тыс. руб. Определите сумму налога на имущество физических лиц по двум квартирам на каждого налогоплательщика.
Семья, состоящая из трех человек (муж, жена, дочь), имеет в общей собственности квартиру. По соглашению между совладельцами плательщиком налога определен муж. Кроме того, жена в этом же районе имеет в своей собственности вторую квартиру и гараж. Инвентаризационная стоимость имущества:
первой квартира (общая собственность) – 550 000 руб.
второй квартиры (собственник – жена) – 480 000 руб.
гараж (собственник – жена) – 200 000 руб.
Определите сумму налога на имущество физических лиц, подлежащую уплате каждым налогоплательщиком.
Пенсионер, Герой РФ, инвалид 1 группы имеет 3 автомобиля:
Легковой автомобиль, специально оборудованный для использования инвалидами мощностью 75 л.с.
Мерседес с мощностью двигателя 165 л.с.
Сузуки Леана с мощностью двигателя 106 л.с.
В сентябре физическое лицо продает Мерседес и покупает Фольксваген с мощностью двигателя 150 л.с.
Рассчитайтесь с бюджетом по транспортному налогу за текущий год.
Организация имеет в собственности автомобиль. Мощность двигателя 110 л.с. в марте текущего года организация провела капитальный ремонт автомобиля и поставила новый двигатель мощностью 135 л.с.
Определите, по какому специальному налоговому режиму может (или должен) работать налогоплательщик. Рассчитайте единый налог по соответствующему налоговому режиму. Налогоплательщик зарегистрирован как организация, осуществляющая розничную торговлю, в магазине с площадью торгового зала 75 кв. метров. Магазин находится на ул. Б. Покровской, основной ассортимент - детская обувь.
Определите, по какому специальному налоговому режиму может (или должен) работать налогоплательщик. Рассчитайте единый налог по соответствующему налоговому режиму. Налогоплательщик зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, осуществляющий бытовые услуги (ремонт обуви), мастерская находится на ул. Рокоссовского (Советский район).
Определите, по какому специальному налоговому режиму может (или должен) работать налогоплательщик. Рассчитайте единый налог по соответствующему налоговому режиму. Налогоплательщик зарегистрирован как организация оказывает транспортные услуги населению. На балансе предприятия находится 3 маршрутных такси и автомобиль «Волга» для директора.
В течение календарного года на балансе организации числятся основные средства, подлежащие налогообложению налогом на имущество организаций, остаточная стоимость которых по данным бухгалтерского учета составила:
01.01 текущего года – 1 349 000 руб.
01.02 – 1 310 000 руб.
01.03 – 1 273 000 руб.
01.04 – 1 265 000 руб.
01.05 – 1 204 000 руб.
01.06 – 1 284 000 руб.
01.07 – 1 227 000 руб.
01.08 – 1 373 000 руб.
01.09 – 1 344 000 руб.
01.10 – 1 292 000 руб.
01.11 – 1 259 000 руб.
01.12 – 1 220 000 руб.
31.12 – 1 170 000 руб.
01.01 следующего года – 1 344 000 руб.
Рассчитайте авансовые платежи по налогу на имущество организации за каждый отчетный период текущего года и на конец налогового периода