Задание № 7. Банковские вклады.

Депозитные операции банков.

Банк принимает вклады физических лиц на следующих условиях:

Вклад до востребования 1

Срочный вклад на 3 месяца 12

Срочный вклад на 4 месяца 13,5

Срочный вклад на 6 месяцев 15

Срочный вклад на 12 месяцев 16

Сберегательный сертификат на 1 год 18

Доход по сберегательному сертификату облагается налогом по ставке 13 процентов.

Задание:

1. Определить годовую доходность по каждому виду вкладов.

2. Сделать вывод о наиболее выгодной стратегии вкладчика при инвестировании средств на один год.

Решение:

1) Годовая доходность по вкладу до востребования со ставкой 1 % годовых после налогообложения равна:

Годовая доходность 1% – 1% * 0,13 = 0,87%

2) Годовая доходность по срочному вкладу на 3 месяца со ставкой 12% годовых после налогообложения равна:

Начислено за год (1 + 0,12 * 3 /12)^4 = 1.03%

Годовая доходность 1,03- 1,03*0,13 = 0.89%

3) Годовая доходность по срочному вкладу на 4 месяца со ставкой 13,5% годовых после налогообложения равна:

Начислено за год (1 + 13,5 * 4 /12)^3 =1.833%

Годовая доходность 1,833 – 1,833 * 0,13 = 1.59%

4) Годовая доходность по срочному вкладу на 6 месяцев со ставкой 15% годовых после налогообложения равна:

Начислено за год (1 + 0,15 * 6 /12)^2 = 1,5%

Годовая доходность 1,5% - 1.5%*0,13 = 1.3%

5) Годовая доходность по срочному вкладу на 12 месяцев со ставкой 16% годовых после налогообложения равна:

Годовая доходность 16% – 16% * 0,13 = 13,92%

6) Годовая доходность по сберегательному сертификату на 1 год со ставкой 18% годовых после налогообложения равна:

Годовая доходность 18% – 18% * 0,13 = 15.66%

Вывод: В данной ситуации при существующих процентных ставках по вкладам наиболее предпочтителен размер вклада по сберегательному сертификату при инвестировании средств на 1 год.

Задание № 8. Банковское кредитование.

Дан бухгалтерский баланс предприятия в загрегированном виде (в млн. руб.):

Статьи баланса

АКТИВ:		ПАССИВ:
1. Внеоборотные активы в т.ч.: - долгосрочные финансовые вложения	21,5 1,3	3. Капитал и резервы	31
2. Оборотные активы в т.ч.: - запасы и затраты - дебиторская задолженность - краткосрочные финансовые вложения	28,5 22,2 5,1 1	4. Долгосрочные обязательства	1,5
денежные средства	0,2	Краткосрочные обязательства	17,5
БАЛАНС	50	БАЛАНС	50

Задание:

1) Рассчитать основные показатели кредитоспособности заемщика

2) Определить класс кредитоспособности заемщика, сделать выводы о целесообразности выдачи кредита и возможных формах обеспечения его возврата

Решение:

Коэффициент абсолютной ликвидности = наиболее ликвидные активы /

наиболее срочные

обязательства +краткосрочные

пассивы

Наиболее ликвидные активы – краткосрочные финансовые вложения и денежные средства

Наиболее срочные обязательства – вся сумма кредиторской задолженности

Краткосрочные пассивы – краткосрочные кредиты и займы

КАЛ= 4,5млн./21,5 =0,209

2.Коэффициент текущей ликвидности = наиболее ликвидные активы + дебиторская задолженность / наиболее срочные обязательства + краткосрочные пассивы

КТЛ = (4,5млн. + 7,8) /21,5 =0,5

3. Коэффициент покрытия (общей ликвидности) = наиболее ликвидные активы + быстро реализуемые активы + медленно реализуемые активы

наиболее срочные обязательства + краткосрочные

пассивы

Быстро реализуемые активы – дебиторская задолженность, запасы и затраты

Медленно реализуемые активы - долгосрочные финансовые вложения.

КОЛ = (4,5 + 7,8 +22,2 + 1,3)/ 21,5 =1,66

4. Коэффициент финансовой независимости = собственные средства

валюта баланса

КФН = 31,0 / 50 = 0,62

Вывод: Коэффициент абсолютной ликвидности соответствует 1 классу.

Коэффициент текущей ликвидности соответствует 2 классу. Коэффициент покрытия соответствует 2 классу. Коэффициент финансовой независимости соответствует 1 классу.

Исходя из полученных данных, можно сделать вывод о возможности выдачи кредита данной организации, так как она способна своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде. Таким образом, финансовое положение организации говорит о возможности превращения активов заемщика в денежные средства. Но необходимо определиться с выбором формы обеспечения возвратности кредита. В данном случае можно предложить залог имущества, в виду наличия реального обеспечения кредита.