65 Оперативное и тактическое планирование

Тактическое планирование сориентировано во исполнение определенной задачи, которая возникает перед банком и сформулированное в стратегическом плане. Такие задачи большей частью имеют средне- и краткосрочный характер. В тактическом плане формулируются способы достижения целей и решение конкретных задач в каждой функциональной сфере банковской деятельности (финансы, организация, кадры, маркетинг и т.п.).

Тактическое планирование реализуется в форме конкретного плана действий, в котором перечислены основные мероприятия, дать завершения определенных этапов работы, конкретные исполнители и уровень их ответственности, а также финансовые результаты, которые их запланировано получить. Внедрение новых программ и проектов, разработка новых видов услуг или финансовых инструментов, расширение сети филиалов, выход на новые рынки - все эти задачи нуждаются в подробном тактическом плане, который определяет последовательность действий, конкретные сроки и исполнителей. Тактический план может использоваться как на уровне отдельных подразделов, отделений, так и на уровне банковского учреждения, в зависимости от характера поставленной задачи.

Оперативное планирование направлено на решение конкретных вопросов деятельности банка в краткосрочном периоде. Целью оперативного планирования есть обеспечения бесперебойной, ритмической, сбалансированной работы банка как во временном разрезе (по дням, неделям, месяцам), так и в разрезе его структурных подразделов. Оперативные планы разрабатываются на основе стратегического и тактического планов деятельности банка и зависят от принятой стратегии управления, структуры потенциала, системы управления.

Максимальная продолжительность временного горизонта для оперативного планирования ограничивается одним годом. Такие планы также составляются на полугодие, квартал, месяц, декаду. Оперативные планы имеют высокую степень детализации плановых показателей, перечень которых зависит от временных границ его реализации. Оперативный план в пределах месяца более детализирован и конкретизирован, для длительных периодов могут использоваться укрупненные показатели.

Оперативное планирование - одна из функций опертивного управления банком. Оперативное управление предусматривает беспрерывное изучение объекта в момент влияния на него и направлено на реализацию функции мониторинга для эффективного осуществления управленческого процесса. По смыслу этот вид управленческой деятельности есть комплексным, сплошным, длится постоянно, опирается на результаты оперативного анализа.

Выделение объектов оперативного управления в банка тесно связано со структурой динамического банковского баланса, который отображает финансовое и имущественное состояние банка. Поскольку в каждом банка ежедневное составление баланса обязательное, то оперативная управленческая деятельность и заключается прежде всего в управлении отдельными банковскими операциями и балансом в целом. Итак объектами оперативного планирования в банка могут быть: финансовые потоки, отдельные банковские операции, финансовые риски, индикаторы финансовых рынков, финансовые результаты деятельности банка и его структурных подразделов, ликвидная позиция банка и нормативы обязательного резервирования, валютная позиция и т.п.. Разработка оперативных планов и постоянный контроль за их выполнением разрешает менеджменту банка эффективнее реализовать функцию оперативного управления.

В зависимости от продолжительности периода планирования выделяют такие его виды:

долгосрочное;

среднесрочное;

краткосрочное.

Каждый из этих видов планирование предназначено для разработки планов деятельности банка на четко определенный временной период. Так, для долгосрочного плана период планирования составляет 5-15 лет, для среднесрочного — от двух до пяти лет, а для краткосрочного — до одного года.

Эта система планирования предусматривает разработку подчиненных во времени и взаимно согласованных планов деятельности и нацеленная на улучшение показателей работы банка. Итак в разных видах планов опираются на одинаковые показатели, дифференцированно устанавливая их целевые значения в зависимости от продолжительности периода планирования. В таком случае каждый из планов включает согласованные между собой конкретные целевые значения показателей, которые обобщенно характеризуют деятельность банка. В банковском деле — это показатели прибыльности капитала (ROE), прибыльности активов (ROA), прибыли на одну акцию, мультипликатор капитала и др. Использование этих показателей в процессе планирования разрешает банку ориентироваться на рыночную оценку собственного капитала и достичь конкурентного уровня прибыльности. Разработка таких планов основывается на анализе внутренних возможностей и резервов банка.

Долгосрочный план предусматривает формирование перспективных целей банка и принятие решений на основе долгосрочных прогнозов. В отличие от стратегического плана, где формулируются общие цели развития учреждения, в долгосрочном плане фиксируются целевые значения конкретных показателей деятельности банка. Долгосрочные планы могут также разрабатываться в форме инвестиционных проектов, программ инновационного и научно-технического развития.

Среднесрочное планирование

Среднесрочное планирование по смыслу и формой близкое к долгосрочному, а основной отличительной особенностью есть продолжительность периода планирования. В современных условиях динамического развития внешней среды разность между долгосрочным и среднесрочным планированиям нивелируется и для большинства украинских банков плановый горизонт не превышает пять лет.

Краткосрочное планирование

Краткосрочное планирование разрешает согласовать все направления деятельности банка (кредитование, инвестирование, формирование ресурсной базы и т.п.) и всех его структурных подразделов (филиалов, управлений, отделений, отделов) на текущий финансовый год. Краткосрочное планирование реализуется в форме оперативных планов и бюджетов. В краткосрочном аспекте на видное место выдвигаются учетные показатели деятельности. Наиболее употребляемый плановыми показателями является процентная прибыль (разность между процентными доходами и процентными расходами банка), чистая процентная маржа, спред.

Одним из видов планирования в банка есть составления индивидуальных планов работников банка. Индивидуальный план выполняет несколько важных функций. Во-первых, с помощью плана перед работником относятся конкретные задачи, пути их достижения и сроки выполнения. Это дает возможность видеть перспективу и служит стимулом для улучшения работы каждого специалиста банка. Во-вторых, индивидуальный план разрешает руководителю эффективнее организовать работу коллектива и контролировать выполнение обязанностей каждым работником. В-третьих, успешное выполнение индивидуального плана является основанием для материального поощрения специалистов и развития их карьеры.

Индивидуальные планы должны составляться при участии руководителя подраздела или старшего работника. Обязательным элементом является проверка результатов работы и соответствие поставленным задачам. Без организации надлежащего контроля за выполнением планов их составления превращаются в рутинную и ненужную работу.