- •Содержание
- •Глава 1. Методологические основы анализа и оценки финансово-кредитной
- •Глава 2. Анализ кредитоспособности на примере по «Рассвет».
- •2.2. Методика анализа и оценки финансового состояния предприятия….18
- •Введение.
- •Глава 1. Методологические основы анализа и оценки финансово- кредитной системы и кредитоспособности предприятия.
- •Понятие, значение и анализ финансово-кредитной системы и кредитоспособности предприятия.
- •1.3.Особенности современной финансово-кредитной системы и
- •Глава 2. Анализ кредитоспособности на примере по «Рассвет».
- •Общая характеристика по «Рассвет»
- •2.2. Методика анализа и оценки финансового состояния предприятия.
- •2.3. Анализ кредитоспособности на примере по «Рассвет».
- •5.Источники погашения кредита.
- •6.Обеспечение возврата кредита Банка.
- •Список литературы
2.3. Анализ кредитоспособности на примере по «Рассвет».
Кредитное подразделение дополнительного офиса в с.Чекмагуш Башкирского РФ ОАО «Россельхозбанк» по кредитному проекту Потребительского общества «Рассвет» Чекмагушевского района РБ.
Дата заявки и № регистрации «16» мая 2008 года. № 93
Содержание запроса: кредит
Клиент банка: дополнительный офис Башкирского РФ ОАО «Россельхозбанк» в с. Чекмагуш,
Башкирское ОСБ № 4605, Филиал ОАО «УРАЛСИБ».
Сумма: 1 000 000,00 (Один миллион рублей)
Срок: 12 месяцев
Процентная ставка 16 %
Предлагаемое обеспечение: Залог товары в обороте на 1 900 002,00 рублей.
Цель кредита: пополнение оборотных средств (расчеты с поставщиками)
II. Общая характеристика клиента:
2.1.Полное наименование, территориальное расположение клиента:
В ОАО «Россельхозбанк» с ходатайством о выдаче кредита обратился Потребительское общество «Рассвет» Сокращенное наименование: ПО «Рассвет»
Юридический адрес предприятия:452200, РБ, Чекмагушевский район, с Чекмагуш, ул.Кооперативная 59
Фактический адрес предприятия: 452200, РБ, Чекмагушевский район, с Чекмагуш, ул.Кооперативная 59
2.2.Форма собственности и организационно-правовая форма:
Форма собственности-собственность потребительской кооперации. Организационно-правовая форма потребительское общество.
2.3.Дата регистрации клиента:
Предприятие зарегистрировано Межрайонной инспекцией Министерства Российской Федерации по налогам и сборам № 2 по Республике Башкортостан, внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером № 1050200550950, свидетельство о регистрации серия 02 № 002674835 от 11.04.2005 г. и выдано Свидетельство о постановке на налоговый учет серия 02 № 004784559 от 11.04.2005 г. ИНН 0249005568. Выписка из государственного реестра от 15.05.2008 № 535.
2.4.Учредители:
Основные учредители всего 3 учредителя (юридические лица)
Уставный капитал составляет 3 000 руб. оплачен полностью.
Руководители предприятия:
Председатель - Сибатов Раиф Фаритович, с 25.03.2005 года, приказ № 1 от 25.03.2005 года.
Главный бухгалтер - Ибрагимова Татьяна Геннадьевна, с 16 февраля 2007 года, приказ № 7 от 16.02.2007 года.
2.5.Вхождение в группу (холдинг) компаний:
Входит в состав Чекмагушевского РАЙПО
2.6.Основные виды деятельности:
ПО «Рассвет» создано в форме потребительского общества.
Согласно уставу, предметом деятельности ПО «Рассвет» является:
Оптовая и розничная торговля, создание торговых баз, открытие магазинов, коммерческих центров, комплексы торговых и бытовых услуг, рынков, ларьков, киосков, палаток, организация выездной торговли в города, населенные пункты, места отдыха и производственные цеха, выносная торговля рядом с предприятиями торговли, организациями учреждений на автодорогах и в других местах.
Заготовительная деятельность, закупка у граждан и юридических лиц с/х продукцию, различное сырье, изделия и продукцию ЛПХ и промыслов, дикорастущие плоды, ягоды, грибы, лом черных и цветных металлов и др. виды вторичного сырья для последующей переработки и реализации в торговой сети, а также для поставки промышленным п/п и на экспорт.
Производство и реализация продовольственных и промышленных товаров.
Общественное питание, открыты рестораны, кафе, бары, столовые, закусочные и другие объекты.
Грузовые и пассажирские перевозки автомобильным транспортом, транспортные и транспортно-экспедиционные услуги.
Строительная деятельность.
Реализация изделий из драгоценных камней.
Хранение, оптовая и розничная торговля готовой алкогольной продукции.
Фармацевтическая и медицинская деятельность, торговля медикаментами и аптечными товарами через специализированную торговую сеть.
Лизинговая деятельность (сдача в аренду движимого и недвижимого имущества).
Показ кино и видеофильмов.
Деятельность по оказанию бытовых и ритуальных услуг.
Реализация и хранение нефтепродуктов, эксплуатация автозаправочных станций.
Розничная торговля автомобилями, специальными транспортными средствами и автобусами.
Рыбоводство и рыболовство.
Гостиничный бизнес и туристическая деятельность.
Иная деятельность, не запрещенная законодательством Российской Федерации и Республики Башкортостан.
2.7.Наличие лицензии или разрешения на деятельность:
Основная деятельность предприятия не подлежит лицензированию
2.8.Опыт работы в данной области: с 2005 года
2.9.Основные поставщики (подрядчики), покупатели клиента:
Основной целью ПО «Рассвет» является удовлетворение материальных и иных потребностей в товарах и различных услугах. ПО «Рассвет» осуществляет оптовую и розничную торговлю, заготовительную деятельность, закупая у граждан и юридических лиц сельскохозяйственную продукцию, сырье, изделия и продукцию ЛПХ и промыслов. Организует выездную торговлю в городах и населенных пунктах Республики Башкортостан. Имеет магазины «Метелица», «Дуслык» и магазины в деревнях Имянлекул, Новокутово, Сыерышбаш, Тузлукуш. За первый квартал 2008 года получена выручка от продажи товаров в размере 3 411 тыс.руб.
Основные поставщики товаров: ООО «Туймазыфрут», ЧП «Павлов» А.С., ЧП Павлов А.С., ОАО «Башспирт»», ООО «ПродТоргСервис», ООО «МоторПродуктОпт», ООО «Оптторг БПС», ООО «Агро+», ООО «Башоптспирт»», ПО ТПО «Чекмагуш».
Основные покупатели: ПО «Надежда», ПО ТПО «Колос», администрации муниципальных советов, ЦРБ.
2.10.Наименование Банков, в которых находятся основные расчетные рублевые счета клиента:
В дополнительном офисе БРФ «Россельхозбанк» расчетный счет открыт 30.11.2005 года. Предприятию открыты расчётные счета в Чекмагушевском ОСБ 4597 , ОАО «Уралсиб».
2.11.Объемы поступлений на расчетные счета клиента:
Данные о поступлениях на расчетные счета и в кассу заёмщика за последние 12 месяцев:
Таблица 2.1. Поступления на расчетные счета и в кассу заёмщика за последние 12 месяцев.
Месяц |
Обороты, тыс. руб. |
||||
Суммарные обороты |
ОАО "Россельхозбанк" |
Чекмагуш ОСБ № 4597 |
ОАО "УРАЛСИБ" |
касса п/п |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Май 2007 г. |
1 605 782,0 |
1 566 400,0 |
39 082,0 |
300,0 |
1 848 583,9 |
Июнь 2007 г. |
1 584 700,0 |
1 584 400,0 |
0,0 |
300,0 |
2 021 594,5 |
Июль 2007 г. |
1 589 000,0 |
1 588 000,0 |
0,0 |
1 000,0 |
2 131 485,3 |
Август 2007г. |
2 135 140,0 |
2 111 740,0 |
23 400,0 |
0,0 |
2 184 250,3 |
Сентябрь 2007 г. |
1 433 229,9 |
1 433 229,9 |
0,0 |
0,0 |
1 802 562,9 |
Октябрь 2007 г. |
1 621 129,5 |
1 617 135,0 |
3 994,5 |
0,0 |
2 114 124,3 |
Ноябрь 2007 г. |
1 231 863,5 |
1 226 574,2 |
5 289,3 |
0,0 |
2 112 592,5 |
Декабрь 2007 г. |
1 630 649,2 |
1 627 200,0 |
3 449,2 |
0,0 |
2 208 657,3 |
Январь 2008 г. |
1 314 200,0 |
1 314 200,0 |
0,0 |
0,0 |
1 408 422,1 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Февраль 2008 г. |
1 406 139,4 |
1 405 989,4 |
150,0 |
0,0 |
1 138 565,9 |
Март 2008 г. |
1 132 300,0 |
1 132 300,0 |
0,0 |
0,0 |
1 318 546,9 |
Апрель 2008 г. |
1 966 400,0 |
1 966 400,0 |
0,0 |
0,0 |
1 364 386,1 |
|
|
|
|
|
|
Итого 12 месяцев |
|
18 573 568,4 |
75 365,0 |
1 600,0 |
21 653 771,8 |
Ср/мес за посл 12 мес |
1 554 211,1 |
1 547 797,4 |
6 280,4 |
133,3 |
1 804 481,0 |
Ср/мес за посл 6 мес |
1 446 925,3 |
1 445 443,9 |
1 481,4 |
0,0 |
1 591 861,8 |
Ср/мес за посл 3 мес |
1 501 613,1 |
1 501 563,1 |
50,0 |
0,0 |
1 909 890,6 |
За анализируемый период (май 2007 г. – апрель 2008 г.) суммарные обороты составили 40 304,3 тыс.рублей, на расчетные счета предприятия поступило 18 650,53 тыс.рублей, среднемесячное поступление денежных средств 1 554,21 тыс.рублей. В кассу поступило выручки 21 653,77 тыс.рублей, среднемесячное поступление в кассу 1 804,48 тыс.руб. Итого распределение оборотов выглядит следующим образом: на безналичные поступления приходится 46,7 % на наличные 53,3 %
В течение анализируемого периода безналичные обороты 99,6 % проходили по расчётному счёту, открытому в дополнительном офисе Башкирского РФ ОАО «Россельхозбанк». За анализируемый период обороты составили 18 573,56 тыс.руб. Среднемесячное поступление 1 547,79 тыс.руб.
По данным справок, полученных из Банков, бюджетная картотека по расчетным счетам по состоянию на 14.05.2008 года отсутствует.
2.12.Длительность и характер взаимоотношений с ОАО «Россельхозбанк»:
В дополнительном офисе БРФ ОАО «Россельхозбанк» в с Чекмагуш 30.11.2005 года открыт расчетный счет.
В Башкирском РФ ОАО «Россельхозбанк» по состоянию на 16.05.2008 года ссудная задолженность по выданным кредитам отсутствует.
2.13.Расшифровка кредитов Банков, имеющихся у клиента на последнюю отчетную дату: по состоянию на 16.05.2008 г. ссудная задолженность предприятия отсутствует.
3.1.Аналитический агрегированный баланс клиента и аналитические показатели, характеризующие финансовое состояние клиента:
Таблица 2.2. Бухгалтерский баланс.
отчетные даты |
01.04.2007 |
01.07.2007 |
01.10.2007 |
01.01.2008 |
01.04.2008 |
|||||
|
сумма |
доля в балансе |
сумма |
доля в балансе |
сумма |
доля в балансе |
сумма |
доля в балансе |
сумма |
доля в балансе |
АКТИВ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Внеоборотные (постоянные) активы: |
0 |
0,00% |
44 |
1,47% |
198 |
4,82% |
469 |
10,39% |
469 |
13,75% |
- нематериальные активы |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
- основные средства |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
189 |
4,60% |
468 |
10,37% |
468 |
13,72% |
- незавершенное строительство |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
- доходные вложения в материальные ценности |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
- долгосрочные финансовые вложения |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
1 |
0,02% |
1 |
0,03% |
-отложенные налоговые активы |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
- прочие внеоборотные активы |
0 |
0,00% |
44 |
1,47% |
9 |
0,22% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
Оборотные (текущие) активы: |
3 078 |
100,00% |
2 951 |
98,53% |
3 907 |
95,18% |
4 045 |
89,61% |
2 942 |
86,25% |
- запасы |
1 850 |
60,10% |
1 798 |
60,03% |
1 925 |
46,89% |
1 938 |
42,93% |
2 066 |
60,57% |
- НДС по приобретенным ценностям |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
- дебиторская задолженность |
1 139 |
37,00% |
1 128 |
37,66% |
1 758 |
42,83% |
1 995 |
44,20% |
569 |
16,68% |
в т.ч. долгосрочная |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
в т.ч. краткосрочная |
1 139 |
37,00% |
1 128 |
37,66% |
1 758 |
42,83% |
1 995 |
44,20% |
569 |
16,68% |
- краткосрочные финансовые вложения |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
- денежные средства |
89 |
2,89% |
20 |
0,67% |
224 |
5,46% |
112 |
2,48% |
305 |
8,94% |
- прочие оборотные активы |
0 |
0,00% |
5 |
0,17% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
2 |
0,06% |
ВСЕГО АКТИВОВ: |
3 078 |
100,00% |
2 995 |
100,00% |
4 105 |
100,00% |
4 514 |
100,00% |
3 411 |
100,00% |
ПАССИВ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Собственные средства: |
335 |
10,88% |
280 |
9,35% |
357 |
8,70% |
272 |
6,03% |
683 |
20,02% |
- уставный капитал |
3 |
0,10% |
4 |
0,13% |
3 |
0,07% |
4 |
0,09% |
4 |
0,12% |
- накопленный капитал |
332 |
10,79% |
276 |
9,22% |
354 |
8,62% |
268 |
5,94% |
679 |
19,91% |
Заемные средства: |
2 743 |
89,12% |
2 715 |
90,65% |
3 748 |
91,30% |
4 242 |
93,97% |
2 728 |
79,98% |
- долгосрочные обязательства |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
займы и кредиты |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
отложенные налоговые обязательства |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
прочие долгосрочные обязательства |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
- краткосрочные обязательства: |
2 743 |
89,12% |
2 715 |
90,65% |
3 748 |
91,30% |
4 242 |
93,97% |
2 728 |
79,98% |
кредиты и займы |
390 |
12,67% |
1 000 |
33,39% |
994 |
24,21% |
991 |
21,95% |
591 |
17,33% |
кредиторская задолженность |
2 353 |
76,45% |
1 715 |
57,26% |
2 754 |
67,09% |
3 251 |
72,02% |
2 137 |
62,65% |
прочие краткосрочные обязательства |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
ВСЕГО ПАССИВОВ: |
3 078 |
100,00% |
2 995 |
100,00% |
4 105 |
100,00% |
4 514 |
100,00% |
3 411 |
100,00% |
Валюта баланса по состоянию на последнюю отчётную дату составила 3 411 тыс.руб. По сравнению с 01.01.2008 года наблюдается уменьшение на 1103 тыс.руб. Данное изменение связано с уменьшением оборотных активов предприятия по сравнению с 01.01.2008 г. на 1 514 тыс.руб., запасы увеличились на 128 тыс.руб.
В составе дебиторской задолженности, которая за анализируемый период уменьшилась и составила 1 426 тыс.руб. числится задолженность покупателей. Дебиторская задолженность носит текущий характер. Дебиторами являются около 12 контрагентов.
Таблица 2.3. Основные дебиторы.
Наименование дебитора |
Сумма |
Дата возникновения |
Просроченная |
Чекмагуш Рай ПО |
388 000,00 |
март 2008 г. |
|
Соц. страхование |
61 000,00 |
март 2008 г. |
|
ООО «Амега-Регион» |
12 000,00 |
Февраль 2008 г. |
|
ООО «Компания технологий» |
66 000,00 |
Февраль 2008 г. |
|
Запасы предприятия составляют 2 066 тыс.руб.(60,57 % от валюты баланса).
Собственные средства предприятия в пассиве баланса занимают 20,02 % и составляют 683 тыс.руб. За анализируемый период произошло увеличение. Изменение произошло за счет увеличения статьи «Накопленный капитал» на 411 тыс.руб. по сравнению с 01.01.2008 г. В составе собственных средств числится уставный капитал предприятия в сумме 4 тыс.руб.
Заемные средства занимают 79,98 % в валюте баланса и составляют 2 728 тыс.руб., сформированные в основном краткосрочными обязательствами.
Краткосрочные обязательства предприятия по сравнению с 01.01.2008 г. увеличились и составили 2 743 тыс.руб. в том числе
- кредиторская задолженность 2 137 тыс.руб, носит текущий характер в валюте баланса составляют 62,65 %, в том числе:
поставщики и подрядчики 1 829 тыс. руб.
задолженность перед персоналом организации 42 тыс.руб.
задолженность перед государственными внебюджетными фондами 61 тыс.руб.
задолженность по налогам и сборам 98 тыс.руб.
прочие кредиторы 17 тыс.руб. Краткосрочные обязательства предприятия в валюте баланса составляют 79,98 % Оборотные активы составляют 86,25 %.
Таблица 2.4. Данные отчетов о прибылях и убытках:
отчетные даты
|
01.04.2007 |
01.07.2007 |
01.10.2007 |
01.01.2008 |
01.04.2008 |
|
||||||||||||||||
нарастающим итогом |
нарастающим итогом |
абсолютн. изменение |
нарастающим итогом |
абсолютн. изменение |
нарастающим итогом |
абсолютн. изменение |
нарастающим итогом |
абсолютн. изменение |
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
Выpучка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг |
4 116 |
9 208 |
5 092 |
15 115 |
5 907 |
21 046 |
5 931 |
3 411 |
3 411 |
|
||||||||||||
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг |
3 151 |
7 239 |
4 088 |
12 045 |
4 806 |
16 896 |
4 851 |
2 659 |
2 659 |
|
||||||||||||
Валовая прибыль |
965 |
1 969 |
1 004 |
3 070 |
1 101 |
4 150 |
1 080 |
752 |
752 |
|
||||||||||||
Коммерческие и управленческие расходы |
787 |
1 728 |
941 |
2 712 |
984 |
3 694 |
982 |
358 |
358 |
|
||||||||||||
Прибыль (убыток) от продаж (реализации) |
178 |
241 |
63 |
358 |
117 |
456 |
98 |
394 |
394 |
|
||||||||||||
Операционные доходы (расходы) |
-55 |
-108 |
-53 |
-85 |
23 |
-209 |
-124 |
-43 |
-43 |
|
||||||||||||
Внереализационные доходы (расходы) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
||||||||||||
Прибыль (убыток) до налогообложения |
123 |
133 |
10 |
273 |
140 |
247 |
-26 |
351 |
351 |
|
||||||||||||
Текущий налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи |
41 |
107 |
66 |
169 |
62 |
238 |
69 |
47 |
47 |
|
||||||||||||
Чистая прибыль нераспределенная (убыток) отчетного периода |
82 |
26 |
-56 |
104 |
78 |
9 |
-95 |
304 |
304 |
|
По состоянию на 01.04.2008 года предприятием получена выручка от реализации продукции в размере 3 411 тыс.руб. (среднемесячное поступление выручки 1 137 тыс.руб.). Основной объем выручки поступает от реализации товаров
Деятельность предприятия является прибыльной. По состоянию на 01.04.2008 года получена чистая прибыль в размере 304 тыс. рублей.
Таблица 2.5. Оценка динамики финансовых показателей клиента и перспектив.
По ка за те ли |
|
01.04.2007 |
01.07.2007 |
01.10.2007 |
01.01.2008 |
01.04.2008 |
Оптитмальные значения коэффициентов по посредническим и торговым организациям |
||
|
Обязательные коэффициенты: |
|
|
|
|
|
|
|
|
1. |
Анализ финансовой устойчивости |
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1. |
коэффициент финансовой независимости |
0,11 |
0,09 |
0,09 |
0,06 |
0,20 |
>=0,3 |
||
1.2. |
коэффициент обеспеченности собственными средствами |
0,11 |
0,08 |
0,04 |
-0,05 |
0,07 |
>=0,2 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Оценка ликвидности и платежеспособности |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1. |
коэффициент текущей ликвидности |
1,12 |
1,09 |
1,04 |
0,95 |
1,08 |
>=1,3 |
||
2.2. |
коэффициент срочной ликвидности (или критической оценки) |
0,45 |
0,42 |
0,53 |
0,50 |
0,32 |
>=0,5 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. |
Показатели рентабельности производства |
|
|
|
|
|
|||
3.1. |
Рентабельность продукции (продаж ) |
0,04 |
0,03 |
0,02 |
0,02 |
0,12 |
более 0,05 |
||
3.2. |
Рентабельность реализации или норма чистой прибыли |
0,02 |
0,00 |
0,01 |
0,00 |
0,09 |
более 0,01 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рекомендательные коэффициенты: |
|
|
|
|
|
|
|
|
4. |
коэффициент абсолютной ликвидности |
0,03 |
0,01 |
0,06 |
0,03 |
0,11 |
более 0,05 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. |
Оценка деловой активности |
|
|
|
|
|
|
|
|
5.1. |
Оборачиваемость ТМ запасов (дней) |
52,58 |
22,19 |
14,38 |
10,32 |
69,29 |
от 20 до 45 |
||
5.2. |
Срок оборота дебиторской задолженности (дней) |
24,91 |
11,03 |
10,47 |
8,53 |
15,01 |
до 30 дней |
||
5.3. |
Срок оборота кредиторской задолженности (дней) |
51,45 |
16,76 |
16,40 |
13,90 |
56,39 |
до 30 дней |
||
5.4. |
*Оборачиваемость оборотных активов |
1,34 |
3,12 |
3,87 |
5,20 |
1,16 |
>=3
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6. |
Оценка стоимости чистых активов по балансу |
стоимость чистых активов >= уставного капитала |
|||||||
6.1. |
Стоимость чистых активов |
335,00 |
280,00 |
357,00 |
272,00 |
683,00 |
|
|
|
6.2. |
Уставной капитал |
3,00 |
4,00 |
3,00 |
4,00 |
4,00 |
|
|
Величина стоимости чистых активов предприятия на 01.04.2008 г. составила 683 тыс.руб., что превышает уставной капитал.
Обязательные основные финансовые коэффициенты установленные для торговых организаций, ниже нормативных значений: коэффициент финансовой независимости 0,20, коэффициент обеспеченности собственными средствами 0,07, коэффициент текущей ликвидности 1,08
3.4.Общая оценка финансового состояния:
Анализ финансовой устойчивости характеризуется двумя коэффициентами: коэффициент финансовой независимости и коэффициентом обеспеченности собственными средствами. Коэффициент финансовой независимости на 01.04.08 г. составляет 0,20 при нормативе для торговых предприятий 0,3. Коэффициент обеспечения собственными средствами 0,07 при нормативе 0,2. Оценка ликвидности и платежеспособности определяется коэффициентами текущей ликвидности и срочной ликвидности. Коэффициент текущей ликвидности на 01.04.2008 г. составил 1,08 при нормативе 1,3, коэффициент срочной ликвидности 0,32 при нормативе 0,5 соответственно. По состоянию на 01.04.2008 г., основные показатели, характеризующие устойчивость и уровень зависимости предприятия от заемных средств не соответствуют рекомендуемым значениям. Чистые активы на отчетную дату составили 683 тыс.рублей. Согласно справки ПО «Рассвет» № 756 от 16.05.2008 г. просроченной задолженности по заработной плате не имеется. Согласно справки М ИФНС РФ №23 по РБ №1284 от 12.05.2008 г. задолженность по платежам в бюджет отсутствует.
4.Целевое назначение использования кредитных средств.
4.1.Описание сделки:
Сумма кредита с процентами составляет 34 % от валюты баланса на 01.04.2008 года. Запрашиваемый кредит будет использован для пополнения оборотных средств
Вид кредита: кредит
Цель: пополнение оборотных средств Объем кредита: 1 000 000 рублей
Процентная ставка: 16 % годовых
Срок предоставления кредита: май 2008 года
Срок возврата кредита: апрель 2009 года