16. Операции коммерческого банка с иностранной валютой

Основной Федеральный Закон, регулирующий деятельность коммерческого банка с иностранной валютой: О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ в редакции от 30.12.2006 N 267-ФЗ.

Иностранная валюта:

• денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки

• средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах

Валютные операции:

• приобретение резидентом у резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

• приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента либо нерезидентом у нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

• ввоз на таможенную территорию РФ и вывоз с таможенной территории РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;

• перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за пределами территории РФ;

• перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ

Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:

1) операций, связанных с расчетами в магазинах беспошлинной торговли;

2) операций, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности;

3) операций по договорам, связанных с перевозкой вывозимого из РФ или ввозимого в РФ груза, а также по договорам страхования указанных грузов;

4) операций с внешними ценными бумагами;

5) операций, связанных с осуществлением обязательных платежей в иностранной валюте в соответствии с законодательством РФ;

6) операций при оплате и возмещении расходов физического лица, связанных со служебной командировкой за пределы территории РФ, а также операций при погашении неизрасходованного аванса, выданного в связи со служебной командировкой;

7) переводов физическим лицом - резидентом из РФ в пользу иных физических лиц - резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории РФ, в суммах, не превышающих в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк суммы, равной в эквиваленте 5 000 долларов США;

8) переводов физическим лицом - резидентом в РФ со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории РФ, в пользу иных физических лиц - резидентов на их счета в уполномоченных банках;

Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные:

1) с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам;

2) с внесением (получение) денежных средств резидентов на (с) банковские(их) счета(ов)

3) с банковскими гарантиями;

4) с куплей-продажей физ. лицами наличной и безналичной ин.валюты и чеков (в том числе дорожных чеков) а также с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства, приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории РФ наличной иностранной валюты и чеков;

5) с уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения;

Операции с иностранной валютой подразделяются на

• текущие валютные операции

• валютные операции, связанные с движением капитала.

Особенностью валютных операции является то, что они должны осуществляться в строгом соответствии с гражданским законодательством и в рамках валютного законодательства, т.е. с учетом действующих запретов и ограничений, направленных на обеспечение экономической безопасности государства и устойчивости национальной денежной системы.

Проведение валютных операций предоставлено коммерческим банкам, получившим лицензии ЦБ РФ на проведение банковских операций.

Государственное регулирование приобретения иностранной валюты различается в зависимости от вида резидента: юридическое лицо, физическое лицо или уполномоченный банк.

Юридические лица имеют право приобретать на внутреннем валютном рынке иностранную валюту только в безналичной форме.

Юридическим лицам предоставлено право покупки и продажи через коммерческие банки иностранной валюты одного вида за иностранную валюту другого вида. Необходимым условием при этом является факт установления ЦБ РФ курса покупаемых и продаваемых иностранных валют к рублю.

Иностранная валюта, купленная юридическими лицами - резидентами на внутреннем валютном рынке, зачисляется в полном объеме на их специальные транзитные валютные счета.

Физические лица, в отличие от юридических лиц, имеют прав приобретать иностранную валюту, как в наличной, так и в безналичной форме для собственных нужд.

Физические лица имеют право купить или продать через уполномоченные банки иностранную валюту одно вида за иностранную валюту другого вида при соблюдении условий установления ЦБ РФ курса покупаемых и продаваемых иностранных валют к рублю. При этом установлено, что покупка иностранной валюты через коммерческие банки в безналичном виде за счет средств на рублевых счетах, открытых на имя соответствующих физических лиц, осуществляется без разрешения Банка России.

Приобретение и продажа наличной иностранной валюты за рубли физическим лицам осуществляется в обменных пунктах.