- •2. Методологические основы анализа деятельности банка
- •3. Информационная база анализа.
- •4. Международные принципы бухгалтерского учета и их влияние на величину экономической прибыли банка.
- •5. Бух. И статист. Отчетность банка
- •6. Значение и задачи анализа баланса.
- •7. Методы и приемы эк.Анализа, использ. Для изучения и процессов банк.Деятел-ти.
- •17. Анализ межбанковских операций.
- •19. Анализ состава и структуры активных операций банка. Доходность банковских операций
- •20. Изучение качественного состава производительных активов банка
- •21.Анализ кредитного портфеля банка
- •22.Анализ кредитных вложений по степени риска
- •23.Анализ операций банка с цб
- •24. Анализ торгового портфеля банка
- •25.Анализ межбанковских операций
- •26. Анализ заемных средств
- •27. Задачи и источники анализа доходов и расходов банка. Анализ состава и структуры доходов и расходов банка
- •29. Оценка стабильности доходов банка, резервы роста банковских доходов.
- •30. Анализ непроцентных доходов банка
- •31. Анализ непроцентных расходов банка
- •32. Резервы более экономного использования средств банка
- •36. Бухгалтерский и управленческий анализ распределения прибыли банка
- •37. Понятие рентабельности и ее измерение
- •38. Коэффициенты рентабельности банка
- •39. Факторный анализ рентаб-ти банка. Формула дюпона.
- •40. Осн направления повышения рентабельности банковской дея-ти.
- •41. Понятие ликвидности банка. Задачи анализа ликвидности банка.
- •42. Методика исчисления ликвидности баланса банка.
- •43. Анализ фактической ликвидности баланса банка
- •45. Методы оценки ликвидности банка при управлении потенциалом ликвидности
- •46. Методы оценки ликвидности банка при управлении ликвидностью путем регулирования структуры баланса
- •48. Способы оценки процентного риска банка
- •50.Анализ банков-корреспонд-в.
- •53. Анализ налогов и платежей банка
- •54. Сущность банк. Рисков. Задачи ан-заб.Р. М-ды и приемы ан-за б.Р.
- •55. Изуч-е реальных и потенц. Клиентов.
- •60. Понятие рейтинга банка, виды рейтингов.
- •61. Методика рейтингового анализа.
- •62.Особенности различных рейтинговых систем
- •63. Коэфф, хар-е пассив операции б-ка
- •65 Методы опр-я рын стоим-ти б-ка
21.Анализ кредитного портфеля банка
Кредитный портфель - сов-ть остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату.
Активные кредитные операции – банк выступает в лице кредитора.
Группы активных операций:1.кассовые включ.ср-ва в кассах, в пути; вал.цен-ти,в т.ч ДМ; ост-ки ср-в на корр/сч в др.банках; депозиты, размещ.в НБ. Данные опер.бездоход.,но ликв. 2.инвест.в ЦБ(ГКО,ГДО,казнач.векселя под гарант.Правит-ва. 3.кредитные операции(кредиты ФЛ,ЮЛ,др.банкам, факторинг.опер.;оплаченные банком гарантии,не взыскан.с клиента- высокодох,высокориск.,неликв. 4.прочие активы(акции дочерн.комп.,имущ,здания,оборуд,НМА)-бездоход.,неликв.,высокориск.
Анализ проводят по след.направл.:1.опр.общ.долю кредита в общ.объеме активов;2.анал.в разрезе кред-пол-лей или контраг-в;3.оцен.объем выдачи кред.по видам кредитов;4.проводят оценку кач-ва акт-в с т.зр. риск-дх-ликв.
Качество акт-в можно проследить по балансу:1.просроч.зад-ть; 2.создан.рез-в по риск.акт-м; 3.зав-ть от МБК; 4.пропорц. раб-х и нераб-х акт-в; 5.выданные и вынесенные на внебал.кредиты; 6.кредиты гос.и ком.орг; 7.степень обеспеч-ти кред.портф.: 100% высоколикв.залог. – обеспеч., 70-100% - недост.обесп., < 70% - необесп.; 8.соотн.вал.и чист.кред.портф.
22.Анализ кредитных вложений по степени риска
Кредитный риск = СУММ[(Активы – резервы по рисковым активам – активы торг. портфеля) * степень кредитного риска] + СУММ[внебал. Обяз-ва * степень кредитного риска * степень риска контрагента]
Для оценки кредитного риска группируем балансовые активы по контрагентам:
1)0%– нал. Ден.ср-ва, ср-ва в НБ, ср-ва в ЦБ стран группы А, кредиты и депозиты в бел. руб., обеспеченные гарантиями правительства, цен бум правительства и НБ в бел руб;
2) 20% - цен бум правительства и НБ в инвалюте, ср-ва в ЦБ стран группы В и КБ группы А; кредиты и депоз.,обеспеченные залогом цен бумаг правительств и ЦБ;ФОР.
3) 35% - кредиты под залог жилья населения;
4) 50% - цен бум правительств и ЦБ стран группы С, ср-ва банков РБ, МБК.
5) 75% - требования, включенные в розничный портфель;
6) 100% - кредиты под поручительство ФЛ, МБК, депозиты под залог имущества, Прав-ва и ЦБ-в стран гр.D, кредиты юр лицам, долевые участия до 20% в УФ юр лиц, основные фонды;
7) 150% - цен бум правительств и ЦБ группы Е, ср-ва в банках гр. D, кредиты ЮЛ гр.D.
Риск внебал.обяз-в:
100% высокий риск- обяз-ва контраг-в, при том, что банк св.обяз-ва по сделке выполнил;
50% средний риск – обяз-ва, остат.срок действия кот.сост. год и >
20% низкий риск– обяз-ва, остат.срок действия кот.сост. < года
0% без риска – обяз-ва, от исполн.кот. банк мож.отказ.в люб.мом.без предвар.уведомл.к-либо.
Для расч.резерва по риск.активам активы делят в зав-ти от ур-ня кред.риска:
1% от суммы задолженности: задолженность с ненаступившими сроками погашения;
10-30% - если недостаточно обеспеченная задолженность и пролонгированная не > 1 раза; обеспеченная, но с признаками ухудшения фин состояния заемщика;
30-50% - задолженность при наличии пролонгации > 1 раза; необеспеченная; просроченная до 90 дней по кредитам, до 30 дней по ср-вам в других банках и иным активам;
50-100% - просроченная до 180 дней по кредитам, до 90 дней по ср-вам в других банках и иным активам;
100% - просроченная > 180 дней по кредитам, > 90 дней по ср-вам в других банках и иным активам, задолженность заемщиков, объявленных банкротами.
Т.е резервы по рисковым активам делят в зависимости от фин состояния должника, от наличия обеспечения, от длительности просроченной задолженности, кол-ва раз пролонг-ции.
Резерв под обесц.ЦБ:
1% при безусл.спос-ти эмит-та испол-ть св.обяз-ва, а также если в кач-ве эмит-та выст.суб-ты, у кот.доля гос-ва в УФ>50%.
25% от цены приобр.ЦБ, если нет очевид.признаков снижения цены Цб, т.е сниж.средневзвеш.котировки за текущ.мес.от 1-10%.
50% при сущ-ном снижении цены, при сниж.котировок 10-20%
100% если выс.вер-ть неисполнения обяз-в эмит-том, т.е сниж-ние котировки > чем на 20%; непогашение ЦБ в устан.сроки; задержка эмит-том выплаты дх > чем на 90 дней.