Анализ соотношения активов и пассивов
Активы по степени ликвидности |
На конец отчетно-го пери-ода, руб. |
При-рост с на-чала года,% |
Нор-ма-тив-ное соот-но-ше-ние |
Пассивы по сроку погашения |
На конец отчетно-го перио-да, руб. |
При-рост на нач. года, % |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
А1. Высоколик-видные активы (денежные средства+ краткосроч-ные вложе-ния) |
12000 |
-14,3 |
>= |
П1. Наиболее срочные обязатель-ства (при-влеченные средства, текущая кредитор-ская задол-женность) |
4050000 |
+1,1 |
А2. Быстрореа-лизуемые активы (краткосроч-ная дебиторс-кая задол- женность) |
1142000 |
-28,8 |
>= |
П2. Среднесроч-ные обяза-тельства (привлечен-ные средства, текущая кредиторс- кая задол-женность) |
200000 |
0 |
А3. Медленно-реализуемые активы (долгосрочная дебиторская задолжен-ность + прочие оборотные активы –РБП –НДС к зачету) |
910000 |
+10,0 |
>= |
П3. Долгосроч-ные обяза-тельства |
0 |
|
А4. Труднореали-зуемые акти-вы(внеобо-ротные акти-вы) |
6334000 |
+1,9
|
<= |
П4. Постоянные пассивы (собственный капитал– РБП-НДС к зачету) |
4148000 |
-6,9 |
Таблица 14
Расчет коэффициентов ликвидности
Показатель ликвидности |
Значение показателя, в рублях |
Метод расчета, рекомендованное значение |
|
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
||
коэффициент текущей (общей) ликвидности |
0,61 |
0,54 |
Отношение текущих активов к краткосрочным обязательствам (П1+П2). Рекомендованное значение : > 2,0 |
коэффициент быстрой (промежуточной) ликвидности |
0,38 |
0,27 |
Отношение ликвидных активов к краткосрочным обязательствам (П1+П2). Рекомендованное значе-ние: > 0,5 |