- •Вариант 1
- •2 Сходства и 2 отличия налога и сбора.
- •Случаи восстановления ндс (1-2 достаточно).
- •Приведите примеры расходов на оплату труда в соответствии со ст. 255 нк рф (Расходы на оплату труда) для налога на прибыль?
- •4. 3 Примера подакцизных товаров.
- •5.Виды стандартных вычетов по ндфл.
- •6.Какие выплаты не являются объектом обложения страховыми взносами?
- •7.Налоговая база по ндпи.
- •8.Назовите лимит имущественного вычета по ндфл при покупке нежилого помещения?
- •9.Назовите любые 3 ограничения для перехода на усн?
- •10.Что такое вмененный доход?
- •Вариант 2
- •1.Что относится к специальным налоговым режимам?
- •2.Что является объектом обложения ндс?
- •3.Какие вы знаете ставки по налогу на прибыль?
- •4.Какие выплаты освобождаются от уплаты ндфл?
- •5.Какой суммы должен достигнуть доход налогоплательщика, чтобы он потерял право использовать стандартный вычет на детей?
- •6.От чего зависит сумма ндпи по нефти и газу кроме количества добытых полезных ископаемых?
- •7.Кто является плательщиком водного налога?
- •8.Какую госпошлину нельзя вернуть? ( за какие действия)
- •9.В течение какого срока вновь созданная организация обязана подать заявление по усн?
- •10. Какие виды деятельности облагаются енвд? (2-3 примера)
- •Вариант 3
- •1.В какой форме взимаются налоги и сборы?
- •2.Порядок исчисления ндс?
- •3.Назовите методы признания доходов и расходов.
- •4.Ставки по ндфл.
- •6. Плательщики ндпи.
- •7.Сколько существует видов водопользования, облагаемых водным налогом?
- •8. Когда ставка сбора за пользование объектами животного мира составляет 0 рублей?
- •9.Перечень расходов по усн открытый или закрытый?
- •10. Что характеризует коэффициент к 1 при исчислении енвд?
- •Вариант 4
- •Вариант 5
3.Назовите методы признания доходов и расходов.
· метод начисления; Доходы от реализации признаются тогда, когда произошла отгрузка или передача товара. Датой отгрузки, согласно пункту 3 статьи 271 Налогового кодекса, считается день перехода права собственности на товар от продавца к покупателю. Доход от выполненных работ или оказанных услуг нужно отражать в том отчетном периоде, в котором был подписан двусторонний акт, свидетельствующий, что работы выполнены, а услуги оказаны. Расходы также признаются в том отчетном периоде, к которому они относятся, независимо от времени их фактической оплаты.
· кассовый метод (только в случае, если в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС не превысила 1 млн. рублей за каждый квартал)
МЕТОД КАССОВЫЙ — метод учета, при котором доход признается в день поступления средств на счета в банках и (или) в кассу организации либо поступления иного имущества (работ, услуг). Расходами признаются затраты по факту их оплаты. Субъектам малого предпринимательства разрешается при учете доходов и расходов не применять допущение временной определенности фактов хозяйственной деятельности, а использовать кассовый метод учета.
4.Ставки по ндфл.
1. Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
2. Налоговая ставка устанавливается в размере 35 процентов в отношении следующих доходов:
стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения размеров, указанных в пункте 28 статьи 217 настоящего Кодекса;
процентных доходов по вкладам в банках в части превышения размеров, указанных в статье 214.2 настоящего Кодекса;
суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных (кредитных) средств в части превышения размеров, указанных в пункте 2 статьи 212 настоящего Кодекса;
в виде платы за использование денежных средств членов кредитного потребительского кооператива (пайщиков), а также процентов за использование сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом средств, привлекаемых в форме займов от членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива или ассоциированных членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, в части превышения размеров, указанных в статье 214.2.1 настоящего Кодекса.
3. Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением доходов, получаемых:
в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов;
от осуществления трудовой деятельности, указанной в статье 227.1 настоящего Кодекса, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;
от осуществления трудовой деятельности в качестве высококвалифицированного специалиста в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации", в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;
от осуществления трудовой деятельности участниками Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом, а также членами их семей, совместно переселившимися на постоянное место жительства в Российскую Федерацию, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;
(абзац введен Федеральным законом от 21.04.2011 N 77-ФЗ)
от исполнения трудовых обязанностей членами экипажей судов, плавающих под Государственным флагом Российской Федерации, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов.
Налоговая ставка устанавливается в размере 9 процентов в отношении доходов в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года, а также по доходам учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2007 года.
5.Какие выплаты не облагаются страховыми взносами? (2-3 примера) в 1 варианте