1. XVII – XVIII вв.

2. Конец xiXв. - начало XX в.

А20. К какому историческому периоду относится, приведенное ниже, определение финансовой категории «налог»? Налог – установленная законом форма отчуждения собственности физических и юридических лиц на началах обязательности, индивидуальной безвозмездности, безвозвратности, обеспеченная государственным принуждением, не носящая характер наказания или контрибуции, с целью обеспечения платежеспособности субъектов публичной власти» (С.Г.Пепеляев):

1. XVII –XVIII вв.

2. конец XIX - начало XX в.

3. середина XXв

4. Конец xXв.- начало XXI в.

А21. Какая часть совокупного общественного продукта (W=c+ v + m) является источником налоговых платежей? Здесь W- ВВП; c- перенесенная часть стоимости (стоимость приобретенных средств производства); v- стоимость труда; m- прибавочный продукт (прибыль, рента).

1. c+ v

2. c

3. v + m

4. c+ m

А22. С точки зрения государства (правительства), налоги рассматриваются как:

1. дополнительные расходы, которые уменьшают платежеспособный спрос

2. расходы государства на выполнение им своих функций

3. затраты, снижающие предложение и, соответственно, спрос

4. один из методов мобилизации доходов в бюджет и инструмент управления экономикой

А23. С точки зрения конечного потребителя, налоги рассматриваются как:

1. дополнительные расходы, которые уменьшают платежеспособный спрос

А24. С точки зрения производителя, налоги рассматриваются как:

1. дополнительные расходы, которые уменьшают платежеспособный спрос

2. расходы государства на выполнение им своих функций

3. затраты, снижающие предложение и, соответственно, спрос

А25. Предметом науки о налогах являются «____________ отношения между государством и юридическими и физическими лицами в связи с перераспределением части валового внутреннего продукта (ВВП)»

1. договорные

2. финансовые

А26. Кому принадлежит следующее определение термина «налог»: «Налог (tax) - принуди­тельная выплата правительству домохозяйством или фирмой денег (или передача товаров и услуг), в обмен на которую домохозяйство или фирма непосредственно не получают никакие товары или услуги, причем такая выплата не является штрафом, наложенным судом за неза­конные действия.»?

1. К.Р. Макконел и С.Л. Брю.

А27. В соответствии с Налоговым кодексом РФ, налоги - это платежи, которые взимаются:

1. С юридических лиц (организаций) и с физических лиц.

Дидактическая единица: СПЕЦИФИЧЕСКИЕ ПРИЗНАКИ НАЛОГОВ КАК ВИДА ФИНАНСОВОГО ПЛАТЕЖА

А28. К специфическим признакам налога НЕ относят:

1. Законодательно-правовой характер.

2. Экономические, распределительные отношения.

А29. К специфическим признакам налога НЕ относят:

1. Законодательно-правовой характер.

2. Экономические, распределительные отношения.

АЗО. К специфическим признакам налога относят:

1. Обязательность, определенность, фиксированность, долговременность и стабиль­ность элементов налога.

2. Денежный характер платежа.

3. Безэквивалентное и одностороннее движение стоимости.

А31. К специфическим признакам налога относят:

2. Безэквивалентное и одностороннее движение стоимости.

3. Обязательность, определенность, фиксированность, долговременность и стабиль­ность элементов налога.

4. Денежный характер платежа.

А32. К специфическим признакам налога относят:

1. Денежный характер платежа.

2. Безэквивалентное движение стоимости.

3. Стабильность элементов налога.

Дидактическая единица: ФУНКЦИИ НАЛОГОВ

АЗЗ. Основными функциями налогообложения являются:

1. Фискальная, экономическая (регулирующая).

2. Контрольная, функция эквивалента стоимости государственных услуг.

А34. Основными функциями налогообложения НЕ являются:

1. Фискальная, экономическая (регулирующая), бюджетная.

2. Фискальная, финансовая, социальная.

А35. Основными функциями налогов являются:

1. Фискальная, экономическая (регулирующая), контрольная.

2. Функция эквивалента стоимости государственных услуг.

АЗб. Основными функциями налогов НЕ являются:

1. Фискальная, экономическая (регулирующая), бюджетная.

2. Фискальная, финансовая, социальная.

А37. Фискальная функция налогов заключается в:

1. Обеспечении государственного бюджета денежными средствами.

А38. Экономическая (регулирующая) функция налогов заключается в:

1. Расходовании бюджета на социальные программы.

А39. Экономическая (регулирующая) функция налогов заключается в:

1. Расходовании бюджета на социальные программы.

А40. Реализация социальной подфункции налогов заключается в:

1. Перераспределении доходов через бюджет и внебюджетные фонды.

А41. Главное значение контрольной функции налогообложения заключается в возможности соизмерения:

4. Потребности общества в публичных финансах.

5. Возможностей обеспечения публичными финансами, в зависимости от уровня раз­вития экономики.

А42. Функция налогов, как эквивалента стоимости государственных услуг заключается в:

1. Укрупненной оценке соотношения налоговых доходов с расходами государствен­ного бюджета.

Дидактическая единица: СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ РОЛЬ НАЛОГОВ В СОВРЕМЕННОМ ОБЩЕСТВЕ

А43. Уровень и динамика налоговых поступлений является индикатором:

1. Состояния экономики и тенденций ее развития.

А44. Какую зависимость характеризует кривая А. Лаффера?

1. Зависимость величины налоговых поступлений от величины налоговой нагрузки.

А45. В каких единицах измеряется величина налоговой нагрузки:

1. В процентах.

А46. В каких единицах измеряется величина налогового бремени:

1. В процентах.

А47. Какая из представленных пар подфункций налогов НЕ В ПОЛНОЙ МЕРЕ отражает суть их регулирующей функции?

1. Стимулирующая, социальная.

А48. Переложение налога осуществить труднее, если налог:

1. Не маркированный.

2. Общий.

А49. Переложение налога осуществить легче, если налог:

1. Специальный.

2. Маркированный.

А50. В каком случае переложение налога затруднено?

1. При эластичном (гибком) спросе.

2. При неэластичном спросе (устойчивом спросе).

A51-2, A57-3, A58-1, A59-1,2, A60-3, A61-3, A65-1, A68-3, A69-3, A70-3, A71-4, A73-1(4), A74-3

А76. Административными издержками налогообложения с точки зрения государства счита­ются:

1. Расходы на содержание налоговых органов.

2. Возмещение убытков, причиненных неправомерными действиями.

А77. Административными издержками налогообложения с точки зрения налогоплательщи­ков и налоговых агентов считаются:

1. Затраты на ведение налогового учета и представление налоговой отчетности.

2. Затраты на услуги налоговых консультантов и налоговых адвокатов.

А78. Эластичность системы налогообложения характеризует изменение:

1. Изменение уровня налоговых поступлений под влиянием экономических факторов

(ВВП, налоговой нагрузки и др.).

А79. Эластичность макроэкономических показателей по налогу характеризует изменение:

1. Изменение уровня налоговых поступлений под влиянием экономических факто­ров.

Дидактическая единица: НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ. ХАРАКТЕРИСТИКА ИХ ЭЛЕМЕНТОВ

А80. Компоненты налога, в совокупности, определяющие его форму и содержание, принци­пы построения и организации взимания и устанавливаемые законодательными актами госу­дарства - это :

1. Элементы налога

А81. К существенным элементам налога относится:

2. Порядок исчисления налога.

А82. К существенным элементам налога НЕ относятся:

1. Ответственность за налоговые правонарушения; налоговые льготы.

А83. Лицо, на которое законодательством возложена обязанность уплачивать налог называ­ется:

1. Субъектом налога.

А84. Источник налога - это:

1. Часть дохода или стоимости, выраженная в облагаемых единицах, к которой при­меняется ставка налога.

А85. Размер налога на единицу обложения, или норма налогообложения - это:

1. Налоговая ставка.

А86. Интервал времени, в который определяется размер налогового обязательства платель­щика перед бюджетом - это:

1. Налоговый период.

А87. Существенные преференции (преимущества), предоставляемые по закону одним кате­гориям плательщиков по отношению к другим и предусматривающие возможность неуплаты налога, уплаты в меньшем размере или перенос сроков платежа на более поздние периоды, называют:

1. Налоговыми льготами.

А88. Налоговые льготы применяются в виде:

1. Налоговых освобождений.

2. Налоговых отсрочек и кредитов.

3. Налоговых скидок, вычетов.

А89. Налоговыми санкциями считают:

1. Меру ответственности за совершение налогового правонарушения, которая уста­навливается и применяется в виде денежных взысканий (штрафов) в размерах, предусмотренных действующим законодательством.

Дидактическая единица: МЕТОДЫ И СПОСОБЫ (ТЕХНИЧЕСКИЕ ПРИЕМЫ) НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

А90. К способам взимания налогов НЕ относятся:

1. Кумулятивный и не кумулятивный.

2. Налоговые скидки, налоговый кредит.

А91. К способам взимания налогов относятся:

2. Изъятие налога до или в момент получения владельцем дохода (у источника).

3. В процессе потребления или использования имущества.

А92. Исчисление налога, в соответствии с Налоговым Кодексом РФ, может производиться:

2. Налогоплательщиком.

3. Налоговым агентом.

4. Налоговым органом.

А93. Кадастровый способ взимания предполагает использование и :

1. Списка лиц, подлежащих обложению.

2. Систематизированного реестра, содержащего сведения об оценке и средней до­ходности объектов обложения.

А94. Приемы или методы внесения суммы налога в соответствующий бюджет называют:

1. Порядком уплаты налога.

А95. К методам исчисления налога относят:

1. Шедулярный.

2. Кумулятивный.

3. Глобальный.

Дидактическая единица: ЭВОЛЮЦИЯ НАУЧНОЙ МЫСЛИ О КРИТЕРИЯХ КЛАССИФИКАЦИИ НАЛОГОВ

А96. Кем впервые в основу деления налогов на прямые и косвенные был положен принцип перелагаемости?

1. Д. Локком.

А97. Дж.С. Милль и А. Вагнер основным критерием деления налогов на прямые и косвен­ные считали :

1. Намерение законодателя.

Дидактическая единица: КЛАССИФИКАЦИЯ НАЛОГОВ

А98. По способам определения налоговых обязательств налоги подразделяются на

и :

1. Раскладочные.

2. Окладные.

А99. Налоги по источникам уплаты подразделяются на:

1. Уплачиваемые из выручки. Относимые на себестоимость.

2. Относимые на финансовые результаты. Уплачиваемые из доходов.

А100. Налоги по видам налоговых ставок подразделяются на:

1. Пропорциональные.

2. Прогрессивные.

A101-1,4, A102-4,1, A103-2, A104-2,3,4, A105-3, A106-2,3, A107-3,4, A108-2, A109-2,3, A110-1,4, A111-1,4, A112-1,2, A113-1,3, A115-3, A121-4,2,3, A122-1, A123-2,3, A124-1,2, A125-4, A126-1,3, A127-1, A128-4, A140-2, A141-1, A142-1,A143-3, A144-3, A145-4, A146-3, A147-1,A153-1, A155-1, A156-3, A157-4, A159-1