- •1. Специфика коммерческого банка
- •2. Законодательные основы деятельности коммерческого банка
- •3. Функции коммерческих банков.
- •4. Принципы деятельности коммерческих банков
- •5. Классификация видов банков
- •6. Операции коммерческого банка. Банковские услуги
- •7. Организационно-правовые формы кредитных организаций
- •8. Формирование организационной структуры банка.
- •Линейные модели организационных структур банка
- •Матричные модели организационных структур банка
- •11. Организационные основы построения аппарата управления банком.
- •Причины и факторы изменения организационной структуры банков.
- •15. Порядок открытия и закытия банковских подразделений
- •16. Реорганизация банка. Процедуры и приемы присоединения и слияния банков
- •17. Санирование коммерческого банка
- •Часть II плана мер должна содержать сведения о предполагаемых результатах его выполнения, включая:
- •18. Ликвидация коммерческих банков
- •19. Надежность банка: понятие, определяющие факторы, виды
- •20. Характеристика бухгалтерского баланса коммерческого банка
- •Раздел 1 «Капитал и фонды»
- •Раздел 2 «Денежные средства и драгоценные металлы»
- •Раздел 3 «Межбанковские операции»
- •Раздел 4 «Операции с клиентами»
- •Раздел 5 «Операции с ценными бумагами»
- •Раздел 6 «Средства и имущество»
- •Раздел 7 «Результаты деятельности»
- •21. Политика банков в сфере привлечения депозитов
- •26. Виды банковских счетов
- •34. Кассовые операции банков.
- •37. Виды банковской деятельности на рынке ценных бумаг
- •39. Факторинг: сущность, виды, технологии проведения операции
- •40. Форфейтинг: сущность и схемы проведения операции
17. Санирование коммерческого банка
Необходимость санации
Как уже отмечалось, в Законе № 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций " (ст. 3 и 4) указываются три как бы равноправные меры, которые должны предупреждать банкротство банка:
финансовое оздоровление;
назначение временной администрации;
реорганизация банка (в отличие от ст. 30 Закона № 127 -ФЗ от 26.10.2002 г. "О несостоятельности (банкротстве)", в которой в качестве меры предупреждения банкротства организации рассматривается только ее финансовое оздоровление, именно восстановление платежеспособности).
Соответственно данному подходу критерии (основания), при наличии которых банк будет считаться нуждающимся в финансовом оздоровлении (санации), в принципе те же, что и в случаях, когда в него может быть направлена временная администрация или когда ему может быть предъявлено требование о реорганизации, и так же противоречивы. Практически это означает, что при наличии одних и тех же оснований Банк России по собственному усмотрению будет решать, какую из трех указанных мер применить к банку, нуждающемуся, с его точки зрения, в повышенном внимании.
Причин, в силу которых банк может оказаться перед необходимостью финансового оздоровления, может быть много. Однако если отвлечься от факторов, не зависящих от самого банка то главными причинами можно считать:
1) неэффективное вложение средств в необязательные проекты, непроизводительные траты;
2) отток средств при значительном дисбалансе по срокам между пассивами и активами;
3) потерю капитала, когда для приукрашивания отчетности и/или удовлетворения острой потребности в платежах ресурсы привлекаются под завышенные проценты и фактически расходы превышают доходы;
4) низкое качество портфеля активов, когда, например, доля безнадежных кредитов растет, а выдавать новые не позволяют ограниченные ресурсы, что порождает эффект замкнутого круга.
Впрочем, все эти и многие другие причины в конечном счете можно свести к одному общему знаменателю - низкому качеству внутреннего управления банком.
Содержание санации
В Законе № 40 определено, как широко следует понимать содержание процесса финансового оздоровления банка. Данный процесс может включать в себя:
1) оказание финансовой помощи банку его участниками и
иными лицами;
изменение структуры активов и пассивов банка;
изменение организационной структуры банка;
приведение в соответствие УК банка и величины его собственного капитала;
5) иные меры, осуществляемые в соответствии с законами. Финансовая помощь банку может быть оказана в формах:
1) размещения денег на депозите в банке на срок не менее 6
месяцев и под умеренные проценты (по ставке, не превышающей ставку рефинансирования ЦБ);
2) предоставления банку поручительств (гарантий) по кредитам, которые он берет;
предоставления банку отсрочки и/или рассрочки платежа;
перевода долга банка (с согласия его кредиторов);
отказа от распределения прибыли банка в качестве дивидендов и направления ее на финансовое оздоровление банка;
дополнительного взноса в УК банка;
прощения банку его долга;
новации долга, а также в иных формах, способствующих устранению причин, вызвавших необходимость финансового оздоровления банка.
Изменение структуры активов может предусматривать:
1) улучшение качества кредитного портфеля, включая замену неликвидных активов более ликвидными;
2) приведение структуры активов по срочности в соответствие со сроками обязательств, обеспечивающее их исполнение;
3) сокращение расходов, в том числе на обслуживание долга банка, и расходов на его управление;
4) продажу активов, не приносящих дохода, и активов, продажа которых не помешает выполнению банковских операций;
5) иные меры, направленные на изменение структуры активов.
Изменение структуры пассивов может включать в себя, в частности:
1) увеличение собственного капитала;
2) снижение размера и/или удельного веса текущих и краткосрочных обязательств в структуре пассивов;
3) увеличение удельного веса средне- и долгосрочных обязательств в структуре пассивов.
В соответствии с законом банк обязан уменьшить свой УК до размера собственного капитала, если последний оказался меньше уставного капитала. По данному вопросу Банк России издал несколько специальных документов.
Организационную структуру банка можно изменять:
путем изменения состава и численности сотрудников;
путем изменения структуры,
сокращения и ликвидации обособленных и иных структурных подразделений;
• иными способами.
Требование о санировании банка
Процедуры подготовки такого требования и его предъявления банку прописаны в Инструкции ЦБ № 126 от 11.11.2005 г. "О порядке регулuрованuя отношенuй, связанных с осуществленuем мер по предупрежденuю несостоятельности (банкpoтcrпвa) кредитных органuзацuй". Выделим их основные моменты.
1. Банк, его участники обязаны по собственной инициативе принять необходимые и своевременные меры для его финансового оздоровления при возникновении хотя бы одного из оснований для подобных действий, предусмотренных в СТ. 4 Закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций". В случае возникновения указанных оснований ТУ Банка России со своей стороны вправе потребовать от банка приступить к проведению мер, направленных на его оздоровление; оно будет и контролировать реализацию таких мер.
2. Указанная инициатива банка в соответствии с Законом № 40 должна выразиться в первую очередь в том, что руководитель исполнительного органа банка в течение немногих дней с момента возникновения оснований для этого должен обратиться в высшие органы управления банка с ходатайством об осуществлении мер, необходимых для санации банка, одновременно рекомендовав соответствующие меры, способы и сроки их проведения, проинформировать о направлении ходатайства ТУ ЦБ, а указанные органы управления банка должны принять соответствующее решение и проинформировать о нем ТУ ЦБ по установленной форме. Если участники отказались принять участие в финансовом оздоровлении банка либо не приняли соответствующего решения в установленный срок, то руководитель исполнительного органа банка обязан обратиться со своим ходатайством в ТУ ЦБ.
3. Не позднее 30 дней с момента принятия органами управления банка решения о финансовом оздоровлении банк в соответствии со СТ. 13 Закона № 40 обязан разработать план санации и представить его в ТУ. Последнее должно установить контроль за самостоятельным проведением банком санационных мероприятий.
4. При наличии хотя бы одного из ранее указанных достаточных оснований ТУ ЦБ вправе направить в банк требование об осуществлении санационных мер, если:
• извещение о самостоятельном принятии банком мер, направленных на финансовое оздоровление, которое ему необходимо, не направлено в Банк России в установленные сроки;
• в Банк России пришло указанное выше ходатайство руководителя банка;
• в Банк России поступили копии заявлений лиц, указанных в подпунктах 2 и 3 П. 1 СТ. 50.4 Закона № 40 (т.е. заявлений об отзыве у банка-должника лицензии, которые при наличии соответствующих оснований вправе представить в ЦБ конкурсные кредиторы банка, включая физических лиц, имеющих счета в банке, и уполномоченные государственные органы), если банк действительно нуждается в санировании.
Требование к банку о необходимости его финансового оздоровления (о необходимости разработки и представления соответствующего плана) ТУ ЦБ составляет по утвержденной форме (см. приложение 2 к Инструкции ЦБ № 126).
5. В случае получения такого требования руководитель исполнительного органа банка должен обратиться к высшим органам управления банка с соответствующим ходатайством, одновременно рекомендовав конкретные меры финансового оздоровления банка, способы и сроки их выполнения, а также направить в ТУ Банка России извещение об этом.
Названные органы управления банка, получив указанное ходатайство, должны принять по нему решение и направить в ТУ ЦБ соответствующее извещение.
6. В срок не позднее 30 дней с момента получения указанного требования Банка России банк обязан разработать план своего финансового оздоровления и представить его в ТУ ЦБ, а последнее - установить контроль за исполнением банком предъявленного ему требования.
План финансового оздоровления 6анка: разработка и реализация
Разработка плана
План финансового оздоровления банка ("план мер") составляется по установленной форме (см. приложение 4 к Инструкции ЦБ № 126). Такой план должен учитывать рекомендации ТУ Банка России и совета директоров (наблюдательного совета) КО относительно форм и сроков реализации мер с целью финансового оздоровления КО и должен быть ориентирован на обеспечение устранения причин, которые и вынудили разрабатывать меры для недопущения банкротства. Общий срок реализации плана санационных мер должен быть обоснован с учетом конкретной ситуации в банке и характера предлагаемых мер.
План санации должен включать в себя фактически 3 части.
Часть I плана (составляется в произвольной форме) должна содержать перечень и оценку причин возникновения оснований для разработки и реализации мер, направленных на финансовое оздоровление организации.