Содержание домашних и индивидуальных занятий, промежуточные формы контроля

Тема 1. Экономическое содержание налогов

1

1.Объективная необходимость налогов.

2.Сущность налогов как финансово-экономической категории.

3.Функции налогов, их взаимосвязь.

2

2

1.Устный опрос

2.Обсуждение темы реферата «История возникновения налогообложения в России»

2

Тема 2. Элементы налога и принципы налогообложения

2, 3

1.Плательщики налога, их отличие от понятий носитель налога, налоговый агент, сборщик налога.

2.Объект налогообложения. Единица обложения. Источник налога. Налоговый период. Налоговая ставка, формы и виды ставок. Порядок исчисления .Порядок и сроки уплаты налога. Способы уплаты налога.

3.Налоговые льготы.

4.Принципы налогообложения, их характеристика. Связь современных принципов налогообложения с классическими принципами.

5.Основные методы налогообложения. Равное налогообложение. Пропорциональное налогообложение. Прогрессивное налогообложение. Регрессивное налогообложение.

4

4, 5

1.Устный опрос

2.Тестирование по теме

3

Тема 3. Налоговая система

4

1.Понятие налоговой системы, ее составные элементы.

2.Классификация налогов, ее критерии

2

6

1.Устный опрос

2.Тестирование по теме

4

Тема 4. Управление налоговой системой

5

1.Цели и задачи управления налоговой системой.

2.Состав и структура органов управления налоговой системой РФ.

3.Федеральная налоговая служба Российской Федерации, ее задачи, структура и функции.

4. Права и обязанности налоговых органов

4.Федеральная служба по экономическим и налоговым преступлениям Министерства внутренних дел РФ, цели и задачи деятельности.

5.Полномочия таможенных органов РФ, в области налогообложения.

2

7

1.Устный опрос

2.Обсуждение темы реферата «Налоговая политика государства»

5

Тема 5. Налог на прибыль организаций

6, 7

1.Плательщики. Объект налогообложения. Налоговая база.

2.Налоговые ставки. Налоговый период. Отчетный период.

3.Классификация доходов для целей налогообложения прибыли.

4.Классификация расходов для целей налогообложения прибыли.

4

8,9

1.Тематическая задача

2. Обсуждение темы реферата «Особенности налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков»

6

Тема 6. Налогообложение имущества организации

8

1.Плательщики и объект обложения.

2.Порядок определения налоговой базы.

3.Льготы по налогу, их классификация.

4.Ставки налога. Порядок и сроки уплаты.

5.Перспективы введения налога на недвижимость.

2

10

1.Тематическая задача

2.Устный опрос

7

Тема 7. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами

9, 10

1.Состав платежей за пользование недрами. Экономическая сущность и назначение платежей.

2..Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, объект, налоговая база, ставки, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты.

4.Водный налог: плательщики, объекты обложения,

2

11,12

1.Тестирование по теме

2. Обсуждение темы реферата «Платежи за пользование недрами. Лесной доход»

8

Тема 8. Акцизы

11

1.Плательщики. Объект обложения.

3.Налоговая база. Виды налоговых ставок.

4.Порядок расчета сумы акцизов. Налоговые вычеты. Сроки уплаты.

5.Тенденции и основные направления совершенствования акцизов.

2

13

Устный опрос

9

Тема 9. Налог на добавленную стоимость

12, 13

1.Плательщики. Объект обложения. Налоговая база, особенности ее определения по видам деятельности.

2.Операции, освобождаемые от налогообложения.

3.Налоговые ставки. Порядок исчисления НДС. Налоговые вычеты.

4

14

1.Тематическая задача

2. Обсуждение темы реферата «Особенности исчисления НДС по экспортно – импортным операциям»

10

Тема 10. Таможенные пошлины

14

1.Таможенные пошлины и таможенный тариф: основы их построения и классификация.

2.Плательщики таможенных пошлин. Виды переменных ставок.

3.Способы определения таможенной стоимости товаров.

4.Льготы по таможенным пошлинам.

5.Исчисление и порядок уплаты таможенных пошлин

2

15

Устный опрос

11

Тема 11. Специальные налоговые режимы

15, 16

1.Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Плательщики. Объект. Налоговая база. Ставка. Порядок исчисления и сроки уплаты.

2.Упрощенная система налогообложения. Плательщики. Условия для переходы. Объект. Налоговая база. Налоговая ставка. Порядок исчисления и сроки уплаты.

3.Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Плательщики. Виды деятельности, облагаемые единым налогом. Объект. Налоговая база. Ставка. Порядок исчисления и сроки уплаты

6

17

1.Устный опрос

2. Обсуждение темы реферата

«Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности»

12

Тема 12. Налогообложение доходов физических лиц

17

1. Плательщики. Объект обложения определение налоговой базы.

2.Доходы, не подлежащие обложению налогом на доходы.

3.Налоговые вычеты.

4.Ставка налога. Порядок исчисления и уплаты в бюджет.

5.Налогообложение доходов физических лиц от предпринимательской деятельности.

6.Особенности налогообложения доходов иностранных граждан.

7.Налоговая декларация, ее назначение и порядок заполнения.

4

18

1.Тематическая задача

2. Обсуждение темы реферата «Особенности налогообложения доходов физических лиц от предпринимательской деятельности»

13

Тема 13. Налогообложение имущества физических лиц

18

1.Налог на имущество физических лиц: плательщики, объект, налоговая база, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты, льготы.

2

19

1.Устный опрос

2. Обсуждение темы реферата

«Налог с имущества, переходящего в порядок наследования и дарения»

14

Тема 14. Другие налоги и сборы, взимаемые с юридических и физических лиц

19

1.ЕСН. Плательщики. Объект. Налоговая база. Налоговые льготы. Доходы, не облагаемые ЕСН.

Налоговые ставки, условия для их применения. Порядок исчисления и сроки уплаты

2.Налог на игорный бизнес: основные

понятия, плательщики, объект налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты в бюджет.

3.Государственная пошлина, принципы ее взимания. Плательщики. Объекты налогообложения, льготы. Порядок исчисления и уплаты.

4Транспортный налог. Плательщики. Объект обложения. Налоговая база. Ставки. Льготы. Порядок исчисления и уплаты.

5.Состав, порядок исчисления и взимания земельного налога

6

20

1.Устный опрос

2. Обсуждение темы реферата

«Налог на игорный бизнес»

15

Тема 15. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов

20

1.Права и обязанности налогоплательщиков.

2.Права и обязанности налоговых агентов.

3.Виды ответственности за нарушения налогового законодательства: финансовая, административная и уголовная.

4

20

1.Устный опрос

2.Обсуждение темы реферата

«Административная и уголовная

ответственность за нарушения

налогового законодательства»

16

Итого