- •Факультет экономики и коммерции
- •Данные отчета о прибылях и убытках за 2011 г., тыс. Руб.
- •Сегодня выделяют следующие основные методы финансирования:
- •Минусы внутренних источников финансирования:
- •1. Коэффициент общей ликвидности — это отношение текущих активов к текущим обязательствам:
- •2. Коэффициент абсолютной ликвидности — это отношение абсолютно ликвидных активов к краткосрочным обязательствам
- •Этапы лизинговой сделки:
- •Проведение лизинговой сделки
Этапы лизинговой сделки:
Подача заявки на объект лизинга
Предварительный анализ лизингополучателя (бухгалтерский баланс и форма 2 за последние 4 отчетных периода)
Заключение договоров: купли-продажи между продавцом и лизингодателем; финансового лизинга между лизингополучателем и лизингодателем
Авансовый платеж в размере 15-20% на расчетный счет лизингодателя
Страхование объекта лизинга
Оплата полной стоимости объекта лизинга на расчетный счет продавца в срок до 7 дней после оплаты аванса
Полный срок на оформление и оплату суммы до 6 000000 рублей от 5 до 8 дней, более 6 000000 рублей – до 15-20 дней
Схема 1
Проведение лизинговой сделки
Схема 2 Последовательность действий по совершению лизинговой сделки со стороны ГП « Трансинкор»
ООО «Полигон-Профи»
1.документы
положение о лизинге
положение об аренде
далее Анализ(показатели рентабельности, ликвидности)расчет ЛП с поставщиками и оформление договора -- Заседание комитета (бизнес-план, договор, расчет лизинговых платежей)
ГП « Трансинкор»
1. пакет документов
Бизнес план
Расчет ДП
+ договор лизинга
Контроль договора лизинг
4) Условия лизингового договора:
- стоимость оборудования 5218239 руб.;
- первоначальный взнос – 15 %;
- срок договора лизинга – 2 года;
- процент по кредиту – 14 %;
- комиссия лизингодателя – 2 %;
- страховые платежи – 0,6 % в год.
Расчет общей суммы платежей по финансовому лизингу осуществляется по следующей формуле:
ЛП = АО+ПК+КВ+ДУ+НДС, где
ЛП - общая сумма лизинговых платежей;
АО- величина амортизационных отчислений, причитающихся лизингодателю в текущем году;
ПК- плата за используемые кредитные ресурсы лизингодателем на приобретение имущества-объекта договора лизинга;
КВ - комиссионное вознаграждение лизингодателю за предоставление имущества по договору лизинга;
ДУ - плата лизингодателю за дополнительные услуги лизингополучателю, предусмотренные договором лизинга;
НДС - налог на добавленную стоимость, уплачиваемый лизингополучателем по услугам лизингодателя.
Таблица 4 – Расчет лизинговых платежей
год |
Стоимость имущества на начало года, руб. |
Сумма амортизационных отчислений,руб. |
Стоимость имущества на конец года, руб. |
Среднегодовая стоимость имущества, руб. |
плата за кредит, руб. |
комис вознаграждение, руб. |
НДС, руб. |
ЛП, руб. |
1 |
4435503,15 |
887100,63 |
3548402,52 |
3991952,84 |
558873,40 |
44355,03 |
268259,23 |
1758588,29 |
2 |
3548402,52 |
887100,63 |
2661301,89 |
3104852,21 |
434679,31 |
44355,03 |
245904,29 |
1612039,26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3370627,6 |
Первоначальный взнос составит
5218239 руб.*15% = 782735,9 руб.
А сумма лизингового договора
5218239 руб.- 782735,9 руб.=4435503,15 руб.
Лизинговые платежи за весь срок договора составят 3370627,6 руб.
Страховые платежи в год составят
4435503,15 руб. * 0,6% = 26613 руб.
Таким образом, квартальные платеж составит
(3370627,6 руб.+ 26613 руб.*2года )/8кварт. = 427981,7 руб.
График лизинговых платежей будет выглядеть следующим образом:
№ п/п |
Дата платежа |
Фактически уплачиваемые Лиз-е платежи |
1 |
Июнь 2011 |
427981,70 |
2 |
Сентябрь 2011 |
427981,70 |
3 |
Декабрь 2011 |
427981,70 |
4 |
Март 2011 |
427981,70 |
5 |
Июнь 2012 |
427981,70 |
6 |
Сентябрь 2012 |
427981,70 |
7 |
Декабрь 2012 |
427981,70 |
8 |
Март 2012 |
427981,70 |
|
Итого |
3423853,59 |
Показатели платежеспособности и ликвидности организации ООО «Промавто» на конец 2010 года достаточно высоки, имеются денежные средства для первоначального взноса, также можно сказать, что предприятие финансовоустойчиво, соотношение СК превышает ЗК в 3,6 раза.
Лизинговой компании «Лизинг НН» стоит вынести положительное решение о заключении договора лизинга с ООО «Промавто».