Семинар 12

Тема 12. Правовые основы денежного обращения и расчетов Вопросы для обсуждения

1. Понятие и структура денежного обращения (денежного борота) и расчетных правоотношений.

2. Источники правового регулирования денежного обращения.

3. Правила организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации.

4. Порядок ведения кассовых операций в кредитных организациях и других субъектах.

5. Общая характеристика и особенности отельных форм безналичных расчетов.

6. Банковские счета.

7. Межбанковские расчеты.

8. Расчеты платежными банковскими картами.

Контрольные вопросы для самоподготовки

1. Раскройте сущность и соотношение понятий «расчеты», «платежи», «денежное обращение (денежный оборот)».

2. Раскройте понятие, сущность и функции денег, денежной системы Российской Федерации, денежной реформы и деноминации.

3. Как соотносятся понятия «валюта Российской Федерации», «банкнота», «монета», «рубль» и «денежная система Российской Федерации»? Назовите полномочия властных органов в сфере денежного обращения.

4. Какие правила организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации установлены Банком России? С какой целью, кем и в каком порядке устанавливается лимит остатка наличных денег в кассе?

5. Какие ограничения предусматривает законодатель в сфере расчетов наличными деньгами в Российской Федерации?

6. Каков порядок ведения кассовых операций и правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег в кредитных организациях на территории Российской Федерации?

7. Раскройте понятие расчетно-кассового обслуживания клиента банка.

8. Какие требования предъявляются к порядку ведения кассовых операций предпринимателями, не являющимися кредитными организациями? Как Вы понимаете термин «кассовая дисциплина организаций», каково его юридическое значение и сфера применения?

9. Какова административная ответственность за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, а также за невыполнение обязанностей по контролю за соблюдением правил ведения кассовых операций: субъект, признаки состава правонарушения, уполномоченные органы?

10. Назовите основные принципы, формы и источники регулирования безналичных расчетов.

11. Какие требования предъявляются к расчетным документам? В каких случаях законодатель применяет понятие «платежного документа»?

12. Назовите виды банковских счетов и их различия.

13. Опишите порядок осуществления безналичных расчетов в отдельной форме (платежными поручениями, по аккредитиву, по инкассо, чеками). В чем состоят их отличия?

14. Какие формы межбанковских расчетов предусматриваются действующим законодательством?

15. Назовите виды, участников, механизм и порядок расчетов банковскими картами.

Задачи

1. По результатам проведенной проверки районная инспекция налоговой службы (ФНС) установила, что в кассе продовольственного магазина ИЧП «Крылов» по окончании рабочего дня в 22.00 находились наличные денежные средства в сумме 28 тыс. руб. при установленном лимите кассового остатка в 5 тыс. руб.

Продавец пояснил, что 10 тыс. руб. были отложены для оплаты ремонтных работ мастера, вызванного в связи с поломкой холодильной установки, 7 тыс. руб. являлись личными деньгами продавца, остальная сумма выручки образовалась в связи с посещением магазина перед закрытием группой туристов.

Решением инспектора ФНС на продавца магазина был наложен штраф в размере 1 тыс. руб.

Дайте правовую оценку сложившейся ситуации.

Правомерны ли действия продавца, инспектора ФНС?

2. ООО «Алтай» обратилось в Арбитражный суд г. Иркутска с иском к Сбербанку РФ в лице его районного отделения о взыскании 807 тыс. руб., составляющих сумму убытков, причиненных вследствие неисполнения ответчиком обязательств по договору банковского счета от 24 июня 2010 года.

24 июня 2010 года между ООО «Алтай» и Сбербанком был заключен договор банковского счета, согласно которому банк обязался открыть клиенту расчетный (текущий) счет и выполнять распоряжения клиента о перечислении денежных средств в течение двух рабочих дней, исчисленных с момента поступления в банк соответствующих платежных документов.

ООО «Алтай» как владелец расчетного счета представило в банк платежные поручения от 28 августа 2010 года на сумму 600 тыс. руб. и от 2 сентября 2010 года на сумму 200 тыс. руб. для перечисления денежных средств в адрес ООО «Знак» в уплату счетов-фактур по договору купли-продажи оборудования.

В связи с тем, что указанные платежные поручения банком не были исполнены в течение одного месяца, ООО «Знак» предъявило в Арбитражный суд требования к ООО «Алтай» о взыскании в упрощенном порядке суммы основного долга и убытков, связанных с нарушением срока исполнения договорного обязательства.

Определите правовые основы и вид ответственности банка.

Решите спор.