1.3 Структура компании
Компания управляет следующими дочерними обществами
ОАО «Сибнефтепровод»
ОАО «МН „Дружба“»
ОАО «СЗМН»
ОАО «Приволжскнефтепровод»
ОАО «Транссибнефть»
ОАО «Уралсибнефтепровод»
ОАО «Верхневолжскнефтепровод»
ОАО «Центрсибнефтепровод»
ОАО «Северные магистральные нефтепроводы»
ОАО «Черномортранснефть»
ОАО «Связьтранснефть»
ООО «Балтнефтепровод»
ОАО «Волжский подводник»
ОАО «Гипротрубопровод»
ЗАО «Центр МО»
ЗАО «Страховая компания „Транснефть“»
ОАО ЦТД «Диаскан»
ООО «Транспресс»
Негосударственный пенсионный фонд «Транснефть»
ООО «Центр управления проектом „Восточная Сибирь-Тихий океан“»
ООО «Востокнефтепровод»
ООО «Транснефть Финанс»
ОАО «АК „Транснефтепродукт“»
ООО «Научно-исследовательский институт транспорта нефти и нефтепродуктов»
ООО «Транснефтьэнерго»
ООО «Дальневосточная строительная дирекция»
ООО «Дальневосточные магистральные нефтепроводы»
ООО «Транснефтьстрой»
1.4Основные нефтепроводы
Балтийская трубопроводная система (рабочая мощность 74 млн тонн в год)
Нефтепровод Дружба (рабочая мощность 66,5 млн тонн в год)
Участие в Каспийском трубопроводном консорциуме (28,2 млн тонн в год)
Нефтепровод Баку — Новороссийск
Исторический Нефтепровод Грозный — Туапсе
1.5 Основные продуктопроводы
Нефтепродуктопровод Северный (рабочая мощность 8,4 млн тонн в год)
Нефтепродуктопровод Южный
1.6Текущие проекты
Важнейшим текущим проектом «Транснефти» является проектирование и строительство трубопроводной системы «Восточная Сибирь — Тихий океан» (30 млн тонн в первой очереди).
Балтийская трубопроводная система-II (35 млн т. в год)
Вторая очередь НПП Северный (увеличение мощности до 17 млн т. в год)
Мурманский нефтепровод
1.7 Прочие активы
«Транснефть» совместно с предпринимателем Зиявудином Магомедовым контролирует Новороссийский морской торговый порт (а тому, в свою очередь, принадлежит Приморский порт). В совокупности через эти два порта проходит 75 % нефти, поставляемой Россией через европейские порты
1.8 Показатели деятельности
За 2010 трубопроводами компании было перекачано 453,8 млн тонн нефти.
По итогам первого квартала 2011 года консолидированная чистая прибыль ОАО "Транснефть" по международным стандартам финансовой отчетности составила 84,858 млрд руб., что в 2,5 раза превышает аналогичный показатель 2010 года (33,694 млрд руб.).
Квартальные операционные расходы компании выросли в 1,6 раза, с 60,738 млрд руб. в январе–марте 2010 года до 98,412 млрд руб. в первом квартале 2011 года.
Операционная прибыль "Транснефти" составила по итогам первого квартала 50,769 млрд руб., что в 1,2 раза больше, чем год назад (42,047 млрд руб.).
Доналоговая прибыль по итогам января–марта выросла в 2,2 раза, с 45,736 млрд руб. в 2010 году до 99,582 млрд руб. в этом году.
2 Планирование себестоимости добычи нефти
2.1 Исходные данные (вариант 46)
Добыча нефти,т |
650000 |
Кол-во ремонтов |
13 |
Обводненность,% |
70 |
Добыча жидкости,т |
2166666,667 |
Закачка воды, м3/т |
2 |
Объем закачки, тыс.м3 |
4333,333333 |
Электроэнергия |
|
|
|
|
|
||||
Потребитель |
Уд. расход, |
Договорная мощность, |
Стоимость, руб |
||||||
кВт.ч |
кВт |
1 кВт.ч |
1кВт в мес |
||||||
1.Добыча нефти, т |
15 |
40000 |
1,05 |
370 |
|||||
2.Подготовка нефти, т |
15 |
31000 |
- |
- |
|||||
3.Перекачка нефти, т |
3 |
13500 |
- |
- |
|||||
4.Поддержание пластового давления, м3 |
2 |
8000 |
- |
- |
|||||
5.КРС, рем |
1350 |
3000 |
|
|
|||||
Материальные затраты |
|
|
|
Потребитель |
Удельный расход |
Средняя цена за ед. руб |
|
1.Поддержание пластового давления, руб/тыс.м3 |
400 |
- |
|
2.Перекачка нефти,т/тыс.т |
0,3 |
20000 |
|
3.Подготовка нефти, т/тыс.т |
0,7 |
34000 |
|
4.Подземный ремонт скважин,тыс.руб/рем |
250 |
- |
|
|
|
|
|
Для расчета амортизации, тыс.руб |
|
|
|
Подразделение |
Стоимость на начало года |
Стоимость вводимых |
Стоимость выбывших |
1. Добыча |
1000000 |
|
10000 |
2.Поддержание пластового давления |
300000 |
|
10000 |
3.Перекачка нефти |
99000 |
|
10000 |
4.Подготовка нефти |
300000 |
|
10000 |
5.Подземный ремонт скважин |
60000 |
|
10000 |
|
|
|
|
Зарплата |
|
|
|
Подразделение |
Списочная численность рабочих, чел |
Среднемесячная заработная плата, руб |
|
1.Добыча нефти |
100 |
18000 |
|
2.Подготовка нефти |
80 |
20000 |
|
3.Перекачка нефти |
60 |
19800 |
|
4.Поддержание пластового давления |
80 |
18700 |
|
5.Подземный ремонт скважин |
80 |
16000 |
|
|
|
|
|
Услуги вспомогательных цехов |
|
|
|
Подразделение |
Тыс.руб |
|
|
1.Перекачка нефти |
6000 |
|
|
2.Подготовка нефти |
8000 |
|
|
3.Поддержание пластового давления |
9000 |
|
|
4.Содержание и эксплуатации оборудования |
10000 |
|
|
|
|
|
|
Цеховые расходы |
|
|
|
Подразделение |
Тыс.руб |
|
|
1.Добыча нефти |
50000 |
|
|
2.Перекачка нефти |
30000 |
|
|
3.Подготовка нефти |
30000 |
|
|
4.Поддержание пластового давления |
20000 |
|
|
5.Подземный ремонт скважин |
15000 |
|
|
|
|
|
|
Общепроизводственные расходы |
100000 |
|
|
Общехозяйственные |
100000 |
|
|
Плата за воду, руб/м3 |
0,6 |
|
|
2.2 Порядок планирования и учета себестоимости добычи нефти
Планирование себестоимости добычи нефти формируется параллельно по цехам, статьям и элементам.
Рисунок 2 – Порядок и учет себестоимости добычи нефти
По цехам
цеха по добыче нефти и газа;
цех поддержания пластового давления;
цех подготовки и перекачки нефти;
газокомпрессорный (газовый цех);
цех ремонта скважин;
прокатно-ремонтный цех эксплуатационного оборудования;
прокатно-ремонтный цех электрооборудования и электроснабжения;
цех автоматизации производства;
цех пароводоснабжения;
цех научно-исследовательских и производственных работ;
цех антикоррозионного покрытия, капитального ремонта трубопроводов и сооружений;
автотранспортный цех;
цех футерования труб;
другие производственные подразделения.
По элементам
сырье и основные материалы;
вспомогательные материалы;
топливо;
энергия;
фонд оплаты труда;
отчисления от фонда оплаты труда в социальные фонды;
транспортные расходы;
прочие расходы.
По статьям затрат
расходы на энергию по извлечению нефти;
расходы по искусственному воздействию на пласт;
заработная плата производственных рабочих;
отчисления на социальные нужды;
амортизация скважин;
расходы по сбору и транспортированию нефти;
расходы по технологической подготовке нефти;
расходы на содержание и эксплуатацию оборудования;
общепроизводственные расходы;
общехозяйственные расходы;
коммерческие расходы;
прочие производственные расходы, в т.ч. налог на добычу полезных ископаемых.
3.1 Рассмотрим затраты по статьям:
Статья 1
1. Расходы на энергию по извлечению нефти |
211725,0 |
1.1 Установленная мощность |
177600,0 |
1.2 Плановый расход |
34125,0 |
Статья 2
2. Расходы по искусственному воздействию на пласт |
75781,1 |
2.1 Материалы (с платой за воду) |
4333,3 |
2.3 Электроэнергия |
5707,1 |
2.4 ФОТ |
17952,0 |
2.5 ЕСН |
6103,7 |
2.6 Услуги вспом.цехов |
9000,0 |
2.7 Амортизация |
12685,0 |
2.8 Цеховые расходы |
20000,0 |
Статья 3
ФОТ основных рабочих: |
тыс. руб. |
Итого: |
21600,0 |
Статья 4
ЕСН |
тыс. руб. |
Итого: |
7344 |
Статья 5
Амортизация скважин: |
тыс. руб. |
Итого: |
66665 |
Статья 6
6.Расходы по сбору и транспортировке |
137876,0 |
6.1 Материалы |
13000,0 |
6.2 Электроэнергия |
66765,0 |
6.3 ФОТ |
14256,0 |
6.4 ЕСН |
4847,0 |
6.5 Амортизация |
3008,0 |
6.6 Услуги вспом.цехов |
6000,0 |
6.7 Цеховые |
30000,0 |
Статья 7
7.Расходы по технологической подготовке |
300924,7 |
7.1 Материалы |
51566,7 |
7.2 Электроэнергия |
171765,0 |
7.3 Амортизация |
13865,0 |
7.4 ФОТ |
19200,0 |
7.5 ЕСН |
6528,0 |
7.6 Услуги вспом.цехов |
8000,0 |
7.7 Цеховые |
30000,0 |
Статья 8
8. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
64920,8 |
8.1 Материалы |
3250,0 |
8.2 Электроэнергия |
13338,4 |
8.3 ФОТ |
15360,0 |
8.4 ЕСН |
5222,4 |
8.5 Амортизация |
2750,0 |
8.6 Услуги вспом.цехов |
10000,0 |
8.7 Цеховые |
15000,0 |
Статья 9
Цеховые расходы ОП |
тыс. руб. |
Итого: |
50000 |
Статья 10
Общехозяйственные расходы |
тыс. руб. |
Итого: |
100000 |
Статья 11
Общепроизводственные расходы |
тыс. руб. |
Итого: |
100000 |
Итого по всем статьям: |
тыс. руб. |
|
1136836,6 |
Себестоимость 1 т |
руб/т |
|
1843 |
3.3 Сформируем смету затрат:
Наименование |
Сумма, т.р. |
Удельный вес, % |
Материальные затраты |
541450,5 |
47,63 |
ФОТ |
88368,0 |
7,77 |
ЕСН |
30045,1 |
2,64 |
Амортизация |
98973,0 |
8,71 |
Прочие |
378000,0 |
33,25 |
Итого |
1136836,6 |
100,0 |
3.4 Разделим себестоимость в соответствие на условно постоянные и условно переменные
Условно-переменные затраты |
Условно-постоянные затраты |
||
Наименование |
Сумма |
Наименование |
Сумма |
1. Расходы на энергию по извлечению нефти |
|
|
|
Плановый расход электроэнергии |
34125,0 |
Установленная мощность |
177600,0 |
2. Расходы по искусственному воздействию на пласт |
|
|
|
2.1 Материалы (с платой за воду) |
4333,3 |
2.4 ФОТ |
17952,0 |
2.3 Электроэнергия |
9100,0 |
2.3 Электроэнергия |
35520 |
|
|
2.5 ЕСН |
6103,7 |
|
|
2.7 Амортизация |
12685,0 |
|
|
3. ФОТ основных рабочих |
21600,0 |
|
|
4. ЕСН п.3 |
7344,0 |
|
|
5.Амортизация скважин |
66665,0 |
6.Расходы по сбору и транспортировке |
|
|
|
6.1 Материалы |
13000,0 |
6.2 Электроэнергия |
59940,0 |
6.2 Электроэнергия |
6825,0 |
6.3 ФОТ |
14256,0 |
|
|
6.4 ЕСН |
4847,0 |
|
|
6.5 Амортизация |
3008 |
7.Расходы по технологической подготовке |
|
|
|
7.1 Материалы |
51566,7 |
|
|
7.2 Электроэнергия |
34125,0 |
7.2 Электроэнергия |
137640,00 |
|
|
7.3 Амортизация |
13865,00 |
|
|
7.4 ФОТ |
19200 |
|
|
7.5 ЕСН |
6528 |
8. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
|
|
|
8.1 Материалы |
3250 |
|
|
8.2 Электроэнергия |
18,4275 |
8.2 Электроэнергия |
13320 |
|
|
8.3 ФОТ |
15360 |
|
|
8.4 ЕСН |
5222,4 |
|
|
8.5 Амортизация |
2750 |
|
|
|
|
Итого |
156343,4 |
|
641406,1 |
5. Планирование и определение объема безубыточности (объем производства, при котором выручка равна себестоимости)
Найдем выручку при цене 11 тыс. руб.:
В = Ц∙V = 11∙650000 = 7150000 тыс. руб.
