- •Тема 11. Аналіз прибутку і рентабельності банку
- •11.1. Значення, завдання та інформаційне забезпечення аналізу прибутку і рентабельності банку
- •8) Прибуток від операцій — це різниця між операційним доходом банку та сумою загальноадміністративних витрат і витрат на персонал;
- •11.2. Загальний аналіз прибутку
- •Динаміка прибутку комерційного банку
- •11.3. Аналіз прибутку і рентабельності на мікроекономічному рівні
- •11.3.1. Факторний аналіз прибутку
- •Розрахунок впливу факторів на зміну прибутку до оподаткування комерційного банку
- •11.3.2. Оцінка ефективності діяльності
- •11.3.3. Факторний аналіз норми прибутку на капітал
- •Б) вплив на віддачу капіталу зміни ефективності використання активів:
- •Розрахунок впливу факторів на зміну віддачі капіталу банку
- •11.3.4. Аналіз фінансової міцності банку за доходом і прибутком
- •11.4. Аналіз ефективності діяльності банків на макрорівні
- •11.4.1 Аналіз динаміки та макроекономічних тенденцій прибутків і ефективності
- •Макроекономічні показники та прибутки банків
- •Поквартальний Емк
- •Показники 40 банків україни за 2001 р., млн грн
- •11.4.2. Аналіз рентабельності
- •11.4.3. Аналіз прибутковості окремих банківських продуктів, клієнтів, ринків
- •Матриця прибутків «прибутки-клієнти» (приклад умовний), грн
- •403 Тема 11. Аналіз прибутку і рентабельності банку
Матриця прибутків «прибутки-клієнти» (приклад умовний), грн
Клієнти |
Продукт 1 |
Продукт 2 |
… |
Продукт К |
Усього |
Клієнт 1 |
2000 |
500 |
|
0 |
2500 |
Клієнт 2 |
1000 |
700 |
|
–50 |
1650 |
…… |
|
|
|
|
|
Клієнт Н |
– 100 |
0 |
|
–50 |
–150 |
Усього |
2900 |
1200 |
|
–100 |
4000 |
За допомогою такої матриці (табл. 11.13) можна визначити, які продукти користуються найбільшим попитом серед відповідних клієнтів. Найбільші прибутки у даному прикладі приносить клієнт 1 і продукт 1. А клієнт Н і продукт К є збитковими. Банку необхідно провести додатковий, функціонально-вартісний аналіз причин їх збитковості. Якщо клієнт Н приносить збитки з групи продуктів, то, як правило, це означає, що він рідко ними користується. Необхідно вивчити його бізнес і запропонувати необхідні продукти або/та збільшити тарифи для цього клієнта. Якщо продукт К збитковий з групи клієнтів, то це може означати, що клієнти ним рідко користуються (нема попиту чи висока вартість) або занадто високі витрати на його надання при низьких тарифах.
Аналіз прибутків, отриманих банком у різних регіонах (наприклад, в областях України), особливо актуальний для банків з розгалуженою мережею філій або для банків, що розвивають стратегії захоплення нових регіонів. Для проведення такого аналізу будується матриця «продукт-регіон», яка може містити дані по відділеннях банку та клієнтах, згрупованих по галузях у рамках регіону (табл. 11.14).
Таблиця 11.14
МАТРИЦЯ «РЕГІОН-ПРОДУКТИ» (приклад умовний), тис. грн
Регіони |
Продукт 1 |
Продукт 2 |
… |
Продукт К |
Усього |
Регіон 1, усього |
100 |
200 |
|
0 |
300 |
У тому числі: |
|
|
|
|
|
Відділення 1 |
70 |
50 |
|
–10 |
110 |
Галузь 1 |
50 |
–50 |
|
–10 |
–10 |
Галузь 2 |
20 |
100 |
|
0 |
120 |
Відділення 2 |
30 |
150 |
|
10 |
190 |
Галузь 1 |
10 |
–30 |
|
–5 |
–25 |
Галузь 3 |
20 |
180 |
|
15 |
215 |
Регіон Н, усього |
200 |
150 |
|
–5 |
345 |
У тому числі: |
|
|
|
|
|
Відділення Н1 |
150 |
150 |
|
–5 |
295 |
Галузь 1 |
100 |
50 |
|
–2 |
148 |
Галузь П |
50 |
100 |
|
–3 |
147 |
Усього |
300 |
350 |
|
–5 |
645 |
За результатами аналізу даних табл. 11.14 можна зробити ряд висновків.
Якщо значна кількість відділень банку в конкретному регіоні має високі прибутки від надання відповідного банківського продукту, то це означає, що даний продукт користується великим попитом серед його клієнтів у даному регіоні (продукт 1).