Средние

• средняя страховая сумма застрахованных объектов (S = S / N)

• средняя страховая сумма пострадавших объектов (S_n = S_n / n)

• средний размер выплаченного страхового возмещения (W = W / n)

Относительные

• доля пострадавших объектов (l = n : N), в том числе на 100 застрахованных объектов

• показатель (уровень) выплат страхового возмещения в расчете на страховые платежи (К_выплат = W P)

• уровень страховых платежей в расчете на страховую сумму застрахованных объектов (К_{стр плат} = P : S)

• показатель убыточности страховой суммы (g = W : S ; g = l * (¯W / ¯S); g = = (n*(¯W) / (N* ¯S)

• охват объектов страхования (на 100 объектов) – отношение количества застрахованных объектов к размеру страхового поля – К_охвата = (N / N_max)*100

• частота страховых случаев (на 100 объектов) – отношение количества страховых случаев к общему количеству застрахованных объектов

• опустошительность страховых случаев – отношение количества пострадавших объектов к количеству застрахованных случаев

• полнота уничтожения (в процентах) – отношение суммы выплат страховых возмещений к страховой сумме пострадавших объектов

• коэффициент тяжести страхового случая К_{тяжести}= ¯W / ¯S

6.3. Анализ показателей статистики страховой деятельности

Один из важных показателей статистики страхового дела – страховые тарифы, или ставки страховых платежей. Рассчитывают их так, чтобы обеспечить выплату страхователям возмещения, возместить выплаты страховщика и обеспечить прибыльность деятельности.

Страховые тарифы, или брутто-тарифы (С_б) состоят из двух частей:

• нетто-ставки (С_н) – части страхового тарифа, который обеспечивает выплату страхового возмещения;

• накопления (Н) – части страхового тарифа, который обеспечивает возмещение затрат страхователя и прибыль от его деятельности.

Нетто-ставка – плановая убыточность страховой суммы. Зависит от показателей:

• доля объектов, которые пострадали – вероятность страхового случая (l=n/N)

• средний размер страхового возмещения (W)

• средняя сумма застрахованных объектов (S).

Убыточность рассчитывается по формуле

Плановую нетто-ставку рассчитывают по формуле

Нетто-ставка С_н= (g + t* ) * К риска

g – средняя фактическая убыточность страховой суммы

(g + t* ) – максимальный ожидаемый коэффициент убыточности

 – среднее квадратичное отклонение

t – коэффициент кратности отклонения, который зависит от заданной вероятности (р),

при р = 0,683 t = 1

при р = 0,954 t = 2

при р = 0,997 t = 3

К риска – рисковая надбавка, в условиях стабильного страхования равна 5% (К_риска = 1,05), при нестабильных условиях – 10% (К_риска=1,1)

Брутто-ставку рассчитывают по формуле

Где Н – доля накопления в объеме брутто-ставки (в %%), которую рассчитывают на основе данных про затраты страховой организации на ее прибыль.

6.4. Анализ показателей экономической эффективности страховой деятельности

Статистика финансовых результатов страховых организаций изучает объем доходов и затрат страховых организаций, их состав, характеризует создание и распределение прибыли, измеряет и анализирует рентабельность деятельности страховщиков.

Для оценки экономической эффективности страховой деятельности используется система статистических показателей.

Коэффициент финансовой стабильности страховой компании рассчитывается по формуле

Финансовое состояние компании оценивают с помощью системы показателей (коэффициентов)

Доходы от страховой деятельности включают:

– страховые платежи (взносы, премии);

– комиссионные вознаграждения за перестрахование;

– доля от страховых сумм и страховых возмещений, уплаченных перестраховщикам;

– возвращение суммы из централизованных страховых резервных фондов;

– возвращение суммы из технических резервов.

Затраты страховщика включают:

– выплата страховых сумм и страховых возмещений;

– отчисления в централизованные страховые резервные фонды;

– отчисления в технические резервы;

– затраты на проведение страхования;

– прочие затраты, входящие в себестоимость страховых услуг.

Основные показатели финансовых результатов страховых организаций:

– прибыль;

– рентабельность.

Показатели прибыли:

– прибыль страховой деятельности (валовые доходы – сумма затрат и отчислений);

– общая (балансовая) прибыль (сумма прибыли страховой деятельности и доходы (затраты) от перестраховой деятельности);

– чистая прибыль;

– налогооблагаемая прибыль.

Показатели рентабельности:

– рентабельность страховой деятельности (прибыль страховой деятельности / сумма затрат и отчислений страховой деятельности);

– рентабельность страховой организации (прибыль / собственный капитал);

– рентабельность отдельных видов страхования (или страховых рисков) – (прибыль, полученная по виду страхования / страховую сумму или сумму страховых платежей по виду страхования).

Для анализа показателей (коэффициентов) оценки финансового состояния, кроме рентабельности страховых платежей, используют систему индексов средних величин.

Коэффициент рентабельности страховых платежей (К) рассчитывают как отношение прибыли (П) к страховым платежам (СП).

Индекс переменного состава рассчитывают по формуле

Где К₀, К₁ – коэффициенты рентабельности

d₀, d₁ – доля страховых платежей отдельных групп страхователей в общем их объеме в период соответственно базисном и отчетном.

Индекс показывает, как в страховой компании изменилась средняя рентабельность страховых платежей в общем.

Индекс фиксированного состава рассчитывается по формуле

Показатель характеризует как изменилась средняя рентабельность в страховой компании в общем за счет динамики рентабельности страховых платежей по группам страхователей.

Индекс структурных сдвигов

Показывает как изменилась средняя рентабельность в страховой компании в общем за счет изменения распределения страховых платежей по группам страхователей.

Взаимная связь индексов

В этом случае на динамику прибыли влияют уровень рентабельности и страховые платежи.

Абсолютный размер прибыли:

• за счет динамики страховых платежей

П_{с п} = (СП₁ – СП₀) * К₀

• за счет уровня рентабельности

П_к = (К₁ – К₀) * СП₁

Абсолютный прирост рентабельности:

• за счет динамики прибыли

• за счет динамики страховых платежей

Для обеспечения контрактных обязательств страховые компании накапливают и поддерживают свои фонды в размере, необходимом для покрытия ожидаемых обязательств, обеспечения необходимого уровня платежеспособности и прибыльности акционерного капитала. С этой целью осуществляют инвестирование фондов компании для получения необходимого дохода с минимальным риском. Для статистического обеспечения управления процессом инвестирования средств страховой компании необходимо в статике и динамике осветить следующие разделы:

1. Формирование средств компании за счет различных источников (страхование, операции с ценными бумагами, кредиты, валютные операции, собственная производственная деятельность и пр.).

2. Использование средств для выплаты обязательств, дивидендов акционерам, обязательств по кредитам и т.д.

3. Использование средств на текущие затраты.

4. Формирование фонда средств для капитализации (с учетом приведенного0

Связь между разделами следующая: 1 –2-3=4

Процесс капитализации средств страховой компании анализируют, используя определенную систему показателей

Для оценки эффективности наращивания средств страховой компании анализируют такие показатели:

• наращивание активов компании как фактора изменения цены акции компании

• эффективность вкладов средств в акции по сравнению с банковскими депозитами

• влияние на цену акций компании различных направлений инвестирования

• эффективность различных направлений инвестирования с учетом прибыльности и другие показатели эффективности деятельности компании