- •Тесты и задачи
- •7. Не вправе применять упрощенную систему налогообложения:
- •8. Организации и индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на упрощенную систему налогообложения, подают в налоговый орган по месту нахождения (месту жительства) заявление:
- •9. Сведения, указываемые в заявлении о переходе на упрощенную систему налогообложения:
- •10. Налогоплательщик считается перешедшим на общий режим налогообложения, если по итогам налогового (отчетного) периода его доход превысит:
- •11. Налогоплательщик, перешедший с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения вновь перейти на упрощенную систему налогообложения:
- •35. Единица измерения базовой доходности:
- •36. Объектом налогообложения для применения единого налога признается:
- •37. Величина вмененного дохода рассчитывается как:
- •1. Упрощенная система налогообложения
- •2. Единый налог на вмененный доход по отдельным видам предпринимательской деятельности (енвд)
- •3. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
9. Сведения, указываемые в заявлении о переходе на упрощенную систему налогообложения:
а) о размере доходов за прошлый год
б) о размере предполагаемого дохода за текущий год
в) о размере доходов за девять месяцев текущего года
г) о размере предполагаемого дохода за следующий год
10. Налогоплательщик считается перешедшим на общий режим налогообложения, если по итогам налогового (отчетного) периода его доход превысит:
а) 60 млн. руб. или остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов, превысит 100 млн. руб.
б) 15 млн. руб. или остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов, превысит 11 млн. руб.
в) 15 млн. руб. или остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов, превысит 10 млн. руб.
а) 45 млн. руб. или остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов, превысит 1 млн. руб.
11. Налогоплательщик, перешедший с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения вновь перейти на упрощенную систему налогообложения:
а) не вправе
б) вправе не ранее чем через один год после того, как он утратил право на применение упрощенной системы налогообложения
в) вправе не ранее чем через два года после того, как он утратил право на применение упрощенной системы налогообложения
г) вправе с начала календарного года, уведомив об этом налоговый орган не позднее 15 января года, в котором он предполагает перейти УСН
12. Выбор объекта налогообложения осуществляется:
а) налоговым органом;
б) самим налогоплательщиком;
в) налогоплательщиком по согласованию с налоговым органом.
г) в зависимости от вида деятельности
13. Налогоплательщик имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения, если средняя численность его работников за налоговый период (чел.):
а) более 30
б) менее 50
в) менее 100
г) находится в пределах от 130 до 100
14. Организации при определении объекта налогообложения учитывают доходы:
а) от реализации товаров (работ, услуг), реализации имущества и имущественных прав
б) от реализации товаров (работ, услуг), реализации имущества и имущественных прав, внереализационные доходы
в) от реализации товаров (работ, услуг)
г) внереализационные
15. При применении упрощенной системы налогообложения датой получения доходов признается:
а) день отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг)
б) момент перехода права собственности на отгруженные товары (выполненные работы, оказанные услуги)
в) день поступления средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав
г) дата, определяемая учетной политикой организации для целей налогообложения
16. Сумма минимального налога исчисляется в размере:
а) 1% налоговой базы
б) 2% налоговой базы
в) 100 минимальных месячных размеров оплаты труда
г) 15% налоговой базы
17. Налоговый период по УСН:
а) месяц;
б) квартал;
в) год;
г) период, установленный законодательным актом регионального органа власти.
18. В зависимости от объекта налогообложения установлены следующие налоговые ставки по УСН (%):
а) 6 и 15
б) 6 и 10
в) 10 и 15
г) 10 и 24
19. Сумма налога по УСН, исчисленная от доходов, уменьшается на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, но не более чем на (%):
а) 20
б) 30
в) 50
г) 20 или 30 по согласованию с налоговыми органами и отделением Пенсионного фонда Российской Федерации
20. Налоговая база, если организация выбрала в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов:
а) может быть уменьшена на сумму убытка прошлых лет, но не более чем на 30%;
б) не может быть уменьшена на сумму убытка прошлых лет;
в) может быть уменьшена на всю сумму убытка прошлых лет;.
г) может быть уменьшена на сумму убытка прошлых лет, но не более чем на 50%.
2 Единый налог на вмененный доход по отдельным видам предпринимательской деятельности. (ЕНВД)
21. Организации применяют систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход:
а) в обязательном порядке по видам деятельности, установленным законами субъектов Российской Федерации
б) в обязательном порядке по видам деятельности, определенным федеральным законом
в) по выбору организации, утвержденному в ее учетной политике
г) по выбору организации, согласованному с налоговыми органами
22. Уплата организациями ЕНВД предполагает замену уплаты:
а) налога на прибыль, налога на имущество
б) налога на прибыль, НДС, налога на имущество, транспортного налога
в) налога на прибыль, налога на имущество, НДС
г) налога на прибыль, транспортного налога
23. Период, с которого уплачивается единый налог если налогоплательщик начинает свою деятельность, облагаемую ЕНВД, не с начала налогового периода:
а) с месяца, предшествующего месяцу, в котором была начата эта деятельность;
б) со следующего налогового периода;
в) с месяца, следующего за месяцем, в котором была начата указанная деятельность;
г) с месяца, в котором была начата названная деятельность.
24. Налогоплательщик уплачивает единый налог на вмененный доход путем:
а) авансового ежемесячного платежа в размере 100% единого налога за календарный месяц не позднее 25-го числа текущего месяца
б) авансового платежа в размере 100% единого налога не позднее 25-го числа последнего месяца налогового периода
в) ежеквартального платежа не позднее 20-го числа месяца, следующего за налоговым периодом
г) ежеквартального платежа не позднее 25-го числа месяца, следующего за налоговым периодом
25. Виды услуг, в отношении которых не применяется система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности:
а) ремонт транспортных средств
б) ветеринарных услуг
в) ремонт изделий из меха
г) юридические услуги
26. Вмененный доход:
а) фактический объем реализации товаров (работ, услуг), рассчитанный за текущий налоговый период
б) доход за вычетом расходов
в) потенциально возможный доход, исчисленный с учетом факторов, непосредственно влияющих на его получение
г) фактический объем реализации товаров (работ, услуг), определенный за предшествующий налоговый период
27. Базовая доходность:
а) условная месячная доходность налогоплательщика, выраженная в натуральных единицах измерения
б) условная месячная доходность налогоплательщика, выраженная в стоимостных единицах измерения
в) условная месячная доходность в стоимостном выражении на единицу физического показателя
г) условная квартальная доходность в стоимостном выражении на единицу физического показателя
28. Суммы НДС, уплаченные поставщикам услуг и относящиеся к деятельности, по которой взимается ЕНВД:
а) возмещаются из бюджета в общеустановленном порядке
б) не возмещаются из бюджета и относятся на издержки или себестоимость продукции (работ, услуг)
в) не возмещаются из бюджета и относятся на прибыль, остающуюся в распоряжении организации
г) уменьшают сумму налога на вмененный доход, но не более чем на 50%
29. Налогоплательщики, перешедшие на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности от обязанности ведения кассовых операций:
а) освобождаются
б) не освобождаются
в) освобождаются по согласованию с налоговыми органами
г) освобождаются при осуществлении расчетов через контрольно-кассовые машины
30. Налоговый период по ЕНВД:
а) месяц
б) квартал
в) год
г) иной период времени, установленный в соответствии с законодательством
31. При изменении величины физического показателя налог исчисляется с учетом изменений:
а) с месяца, в котором изменен показатель
б) с месяца, следующего за изменением показателя
в) со следующего налогового периода
г) с начала текущего налогового периода
32. Ставка единого налога установлена в размере ( %):
а) 6
б) 10
в) 15
г) 18
33. Сумма единого налога уменьшается на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование:
а) не более чем на 10% суммы налога
б) не более чем на 30% суммы налога
в) не более чем на 50% суммы налога
г) на фактическую сумму уплаченных страховых взносов
34. Корректирующий коэффициент базовой доходности К2:
а) коэффициент-дефлятор, соответствующий индексу изменения потребительских цен на товары (работы, услуги) в Российской Федерации
б) корректирующий коэффициент, учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности в различных муниципальных образованиях
в) корректирующий коэффициент базовой доходности, учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности, в том числе ассортимент товаров (работ, услуг), сезонность, время работы и.т.д
г) фактический объем реализации товаров (работ, услуг), рассчитанный за текущий налоговый период