О рганы валютного контроля

Центральный банк РФ Правительство РФ

Федеральная служба Государственный

РФ по валютному и таможенный

экспортному контролю комитет

Центральный банк РФ как орган валютного регулирования и валютного контроля наделен следующими полномочиями:

1. определенные сферы и порядка обращения в РФ иностранной валюты;

2. проведение всех видов валютной операций;

3. установление правил осуществления резидентами и нерезидентами операций с иностранной валютой и валютой РФ, ценными бумагами в иностранной валюте и валюте РФ;

4. установление порядка обязательного перевода, ввоза и пересылки в РФ иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, а также случаев и условий открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами РФ;

5. установление общих правил выдачи лицензий банками и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдача таких лицензий, а также другие полномочия.

Согласно российским законам к валюте и валютным ценностям относятся:

• денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

• средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных единицах;

• ценные бумаги в иностранной валюте - платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте.

Валютные операции охватывают:

• операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

• ввоз и пересылку в Россию, а также вывоз и пересылку из России валютных ценностей;

• осуществление международных денежных расчетов.

Валютные ценности в России могут находиться в собственности как резидентов, так и нерезидентов. При этом право собственности на валютные ценности защищается государством наряду с правом собственности на другие объекты.

Все банковские операции подразделяются на два вида: текущие и связанные с движением капитала.

В состав первого вида операций включаются:

• переводы в РФ и из РФ иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ и услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 90 дней;

• получение и предоставление финансовых кредитов на срок более 180 дней:

• переводы в РФ и из РФ процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

• переводы неторгового характера в Россию и из России, включая переводы сумм заработной платы, пенсий, алиментов, наследства, а также другие аналогичные операции.

Ко второму виду операций относятся:

• прямые инвестиции, т. е. вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием:

• портфельные инвестиции, т. е. приобретение ценных бумаг;

• переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество (включая землю и ее недра), относимое по законодательству страны его места нахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;

• предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров, работ и услуг;

• предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней:

• иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.

Для проведения текущих валютных операций ограничений нет. Все валютные операции, связанные с движением капитала, должны, как правило, осуществляться с разрешения Банка России, если нормативными актами Банка России не предусмотрено иное. Постепенно Банк России либерализует валютные операции, связанные с движением капитала, вводя исключения из этого правила, т. е. переводя операции на свободный, уведомительный и регистрационный порядок осуществления.

Коммерческие банки, получившие лицензию ЦБ РФ на проведение банковских операций, становятся в то же время его агентами по осуществлению валютного контроля. Он проводится с целью обеспечения соблюдения валютного законодательства при произведении валютных операций: проверки выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на российском внутреннем валютном рынке; проверки обоснованности платежей в иностранной валюте; проверки полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, по операциям нерезидентов в российских рублях.

Юридическим лицам-резидентам в коммерческих банках открываются три валютных счета: текущий; транзитный; специальный транзитный.

Текущий валютный счет используется для проведения текущих валютных операций, транзитный валютный счет и специальный транзитный валютный счет предназначаются для осуществления превентивных мер против так называемой «утечки капиталов».

Важнейшее значение в решении проблем эффективного использования иностранной валюты имеет порядок открытия и проведения операции по транзитным валютным и специальным транзитным валютным счетам. Транзитный валютный счет предназначен для учета движения валюты, поступившей клиенту за экспорт товаров и услуг.

Специальный транзитный валютный счет отражает процесс покупки за рубли и обратной продажи валюты на военном валютном рынке. Этот счет открывается на основе договора банка с юридическим лицом-резидентом, который обязан все операции по покупке и продаже валюты за рубли проводить только через специальный валютный счет.