7. Риск и страхование.
При поведении оценки тех угроз, которые могут возникнуть, стоит выделить:
Имущественный риск, возникающий вследствие порчи и хищения товарно-материальных ценностей организации. Средством защиты от этого риска является охрана торгового центра, затраты на которую уже включены в арендную плату.
Инфляционный риск может проявиться в возможном повышении стоимости товара, арендной платы, возможном прекращении или снижении спроса на нашу продукцию, вследствие изменения покупательной способности населения. Мерой снижения риска является заключение предварительного договора на поставку продукции, а также проработка различных сценариев бизнес-плана.
8. Финансовый план.
Схема финансирования инвестиционного проекта.
Источником финансирования проекта является заёмный капитал (долгосрочный кредит) в размере 57690 руб. Срок предоставления кредита 6 мес. Годовая процентная ставка 18% Получение кредита планируется на 1.07.2007 г.
FV=IC*F5=IC*(i*(l+i)n)/((l+i)n-l)
1С=57690
руб.- сумма кредита i=0,015-
процентная ставка п=6- количество
периодов FV-
денежный поток за период
FV=57690*(0,015*(1+0,015)6)/((1+0,015)6-1)=57690*(0,015*1,09)/(1,09-1)=57690*0,18=10384
руб.
FVj=ICi+Ri,
где IQ-
погашение кредита, Rj-
процентный платёж
R!=57690*0,015=865
руб.
IC1=FV-R1=10384-865=9519
руб.
1С(ост)=57690-9519=48171
руб.
R2=48171*0,015=723
руб.
1С2=10384-723=9661
руб.
1С(ОСТ)=48171-9661=38510
руб.
R3=38510*0,015=578py6.
1С3=10384-578=
9806 руб.
1С(ост)=38510-9806=28704
руб.
R4=28704*0,015=431
руб.
1С4=Ю384-431=9953
руб.
1С(ОСТ)=28704-9953=18751
R5=18751*0,015=281
1С5=10384-281=10103
1С(ОСТ)=18751-10103=8648
R6=8648*0,015=130
1С6=10384-130=10254
Расчёт денежных потоков.
Организация может вести свою деятельность по трём основным направлениям:
L инвестиционная деятельность.
2± операционная деятельность.
3. финансовая деятельность. Кэш-фло от инвестиционной деятельности рассчитывает в таблице 8.
3
28704
578
9806
10384
4
18754
431
9953
10384
5
10103
281
10103
10384
6
8648
130
10254
10384
Итого
0
3008
59296
62304
Расшифровка к строке 3 Таблицы 8 «Инвестиционная деятельность».
Приобретение машин и оборудования
ПОКАЗАТЕЛЬ
ПЕРИОД
0
1
2
3
4
5
6
1
.Кассовая машинка
9900
-
-
-
-
-
-
2.Витрина
стеклянная
5840
-
-
-
-
-
-
3.
Шкаф деревянный
7760
-
-
-
-
-
-
4.
Витрина-прилавок
4500
-
-
-
-
-
-
5.
Подсветка
210
-
-
-
-
-
-
6.
Переходник
80
-
-
-
-
-
-
7.
Счётная машинка
48
-
-
-
-
-
-
8
.Приобретение стрит-лайна
1000
-
-
-
-
-
-
Итого
29338
Кэш-фло от операционной деятельности рассчитывается в следующей таблице
11 .Результат от операционной деятельности^
Расшифровка к строке г Таблицы 9 «Операционная деятельность». Объём продаж
ПОКАЗАТЕЛЬ
ПЕРИОД
0
1
2
3
4
5
6
1.
Гидрогель
-
(пакетики)
2.
Гидрогель
-
(наборы)
3.
Стеклянные
-
вазы
Итого
-
Расшифровка
к строке 2 Таблицы 9 «Операционная
деятельность». Переменные затраты
ПОКАЗАТЕЛЬ
ПЕРИОД
0
1
2
3
4
5
6
1.Гидрогель
(1
9800
пакетик
по 5
гр.)
2.
Гидрогель (1
7840
набор)
3.
Стеклянные
1000
вазы
в
ассортименте
Итого
18640
Расшифровка к строке 3 Таблицы 9 «Операционная деятельность». Постоянные затраты
ПОКАЗАТЕЛЬ
ПЕРИОД
0
1
2
3
4
5
6
1
.Аренда
6000
нежилого
помещения
2.Реклама
3712
Расшифровка к Расшифровке к строке 2 Таблицы 9 «Операционная деятельность». Реклама
Расшифровка
к Расшифровке к строке 3 Таблицы 9
«Операционная деятельность». Заработная
плата управленческого персонала
3.Заработная
плата
управленческого
персонала
4.Проценты
за кредит
Итого
9712
ПОКАЗАТЕЛЬ
ПЕРИОД
0
1
2
3
4
5
6
1
.Художественные
1200
работы
на стрит-
лайне
(рекламоносителе)
2.
Размер оплаты
1012
установки
рекламоносителя,
в
том
числе НДС, в
месяц
(согласно
«Адресной
программы
размещения
рекламоносителей»)
3.
Стоимость
1500
лицензии
на
размещение
наружной
рекламы
Итого
3712
ПОКАЗАТЕЛЬ
ПЕРИОД
0
1
2
3
4
5
6
1
.Генеральный директор
8000
8000
8000
8000
8000
8000
2.
Начальник
-
8000
8000
8000
8000
8000
8000
Расшифровка к строке 9 Таблицы 9 «Операционная деятельность». Налог на прибыль
торгового
отдела
З.ЕСН
-
4160
4160
4160
4160
4160
4160
Итого
-
20160
20160
20160
20160
20160
20160
ПОКАЗАТЕЛЬ
ПЕРИОД
0
1
2
3
4
5
6
1.
Единый вменённый налог на
прибыль для ИП
1333
1333
1333
1333
1333
1333
2.Выплаты
в Пенсионный фонд РФ
150
150
150
150
150
150
Итого
-
1483
1483
1483
1483
1483
1483