- •1. Связь экономического анализа с другими науками.
- •2. Предмет, содержание и задачи экономического анализа.
- •3. Резервы повышения эффективности работы организации и их классификация.
- •1. Пространственный
- •2. Временный
- •4. По способам выявления:
- •4. Классификация и характеристика факторов повышения эффективности работы организации.
- •5. Экспресс-анализ бухгалтерской отчетности.
- •6. Особенности предмета и задач экономического анализа в коммерческих банках.
- •7. Содержание аналитической работы в коммерческих банках.
- •8. Характеристика видов экономического анализа.
- •9. Сущность метода экономического анализа.
- •10. Информационное обеспечение экономического анализа. Виды экономической информации.
- •11. Характеристика традиционных приемов анализа.
- •12. Система показателей в экономическом анализе.
- •13. Анализ выполнения плана по производству и реализации продукции.
- •14. Анализ выпуска и реализации продукции по ассортименту и качеству.
- •15. Анализ ритмичности производства и выполнения договорных обязательств.
- •16. Анализ структуры и динамики основных средств.
- •19. Анализ эффективности использования материальных ресурсов.
- •20. Анализ состава, структуры и движения рабочей силы.
- •2. Непроизводственный персонал
- •21. Анализ производительности труда.
- •1. Выработка
- •2. Трудоемкость
- •22. Методы чтения финансовой отчетности организации.
- •23. Анализ состава и динамики балансовой прибыли организации.
- •24. Задачи и источники информации анализа финансовых результатов организации.
- •25. Система показателей рентабельности организации и их анализ.
- •26. Понятие ликвидности и платежеспособности организации.
- •27. Система показателей ликвидности организации.
- •28. Классификация активов организации по степени ликвидности.
- •29. Классификация пассивов организации по срочности обязательств.
- •30. Классификация типов финансовой устойчивости организации.
- •31. Система показателей финансовой устойчивости организации и их анализ.
- •I Абсолютные
- •II Относительные
- •32. Заключительный этап анализа деятельности предприятия, понятие рейтинга.
- •34. Характеристика баланса банка как основного источника информации для экономического анализа.
- •35. Анализ пассива баланса банка.
- •1) Капитал и фонды банка
- •2) Доходы будущих периодов
- •36. Анализ структуры собственных средств банка.
- •37. Анализ структуры привлеченных средств банка.
- •38. Анализ динамики собственных и привлеченных средств банка.
- •40. Анализ доходных активных операций банка.
- •41. Анализ недоходных активных операций банка.
- •42. Задачи и принципы классификации активов баланса банка по степени риска.
- •43. Анализ норматива достаточности собственных средств банка.
- •44. Взаимодействие активов и пассивов баланса банка. Задачи анализа.
- •45. Принципы аналитической группировки статей баланса для оценки ликвидности баланса.
- •46. Классификация активов баланса банка по степени ликвидности.
- •47. Анализ нормативов мгновенной и текущей ликвидности, установленных Инструкцией цб рф №110-и "Об обязательных нормативах банков".
- •48. Анализ нормативов долгосрочной и общей ликвидности, установленных Инструкцией цб рф №110-и "Об обязательных нормативах банков".
- •49. Основные направления анализа кредитного портфеля банка.
- •50. Анализ доходности и риска кредитных вложений.
- •51. Анализ обеспеченности кредитных вложений.
- •52. Особенности анализа структуры портфеля ценных бумаг банка.
- •53. Направления анализа инвестиционного портфеля ценных бумаг банка.
- •54. Направления анализа спекулятивного портфеля ценных бумаг банка.
- •55. Классификация и характеристика валютных операций банка.
- •56. Анализ открытой валютной позиции банка.
- •57. Анализ доходности валюто-обменных операций банка.
- •2 Показателя:
- •58. Содержание процентной политики банка и задачи анализа.
- •59. Характеристика факторов, влияющих на процентную ставку по кредитам.
- •60. Анализ процентных доходов банка.
- •61. Основные направления анализа баланса банка.
- •62. Направления анализа доходов банка.
- •63. Направления анализа расходов банка.
- •64. Анализ показателей эффективности (рентабельности) деятельности банка.
- •65. Этапы анализа прибыли банка.
- •66. Анализ состояния и динамики фондов банка.
66. Анализ состояния и динамики фондов банка.
Исследование структуры статей баланса коммерческого банка следует начинать с пассива баланса, т.к. именно пассивные операции в большей степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активов.
Анализ пассива баланса рассматривается по двум направлениям:
собственный капитал
привлеченные (заемные) средства
Анализ собственных средств
Собственные средства — средства, принадлежащие самому банку, т.е. источники финансовых ресурсов. Чем больше размер собственных средств, тем устойчивей данный банк, но в то же время он получает меньше прибыли или наблюдается доля снижения прибыли.
К собственным средствам относят: уставный, резервный и другие фонды (специальные, фонды экономического регулирования и т.д.) и прибыль.
Для анализа используются абсолютные и относительные показатели, определяющие отклонения и причины отклонений статей пассива баланса.
Изменения собственных средств по банкам
Номера банков |
Собственные средства |
||||||
Всего, тыс. руб. |
Уставный капитал |
Др. капитал |
Прибыль |
||||
Сумма, тыс. руб. |
Удельный вес ,% |
Сумма, тыс. руб. |
Удельный вес ,% |
Сумма, тыс. руб. |
Удельный вес ,% |
||
1 |
1035,5 |
471,6 |
45,5 |
155,8 |
15,0 |
408,1 |
39,5 |
2 |
598,9 |
449,5 |
75,1 |
75,7 |
12,6 |
73,7 |
12,3 |
Как показывают данные таблицы, наибольший удельный вес занимает уставный капитал, который составляет 45,5-75,1 %.
Другой капитал находится примерно в одинаковых пределах. Однако удельный вес прибыли по банку №1 составляет 39,5%, а по банку №2 - 12,3%.
Если судить об эффективности деятельности банка, то лучше работает 1 банк ,а если об обеспеченности собственных средств, то 2 банк – это свидетельствует о стремлении банка обеспечить капитальную базу за счет собственных средств.
При неблагоприятной ситуации, с поступлением доходов, доля собственных средств может значительно снизиться и поэтому для финансовой устойчивости банка необходимо наращивание основной части уставного и резервного капитала.
Общими причинами изменения собственных средств могут быть:
выпуск новых акций, увеличение их номинала
результат переоценки основных средств
выплаты дивидендов из прибыли
Общими задачами анализа пассивных операций являются:
не допускать наличие в банке средств, не приносящих доход, кроме той части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов
изыскать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком соответствующих обязательств перед клиентом и развития активных операций
Обеспечивать получение прибыли за счет большего привлечения «дешевых» ресурсов.