- •Анализ деятельности коммерческого банка
- •Анализ деятельности коммерческого банка
- •Раздел 1. Методические рекомендации
- •1.2. Методические рекомендации для студентов по изучению дисциплины
- •1.2.1 Рекомендации по использованию материалов учебно-методического комплекса
- •1.2.2. Пожелания к изучению отдельных тем курса
- •1.2.3. Рекомендации по работе с литературой
- •1.2.4. Разъяснения по поводу работы с тестовой системой курса
- •1.2.5. Советы по подготовке к зачету
- •Раздел 2. Рабочая программа учебной дисциплины
- •2.1. Извлечение из образовательного стандарта по учебной дисциплине
- •2.2 Цель, задачи и предмет дисциплины
- •2.3. Требования к уровню освоения дисциплины
- •2.4 Формы итогового и текущего контроля
- •2.5. Тематический план учебной дисциплины
- •Содержание самостоятельной работы и формы контроля по темам дисциплины
- •2.6.Содержание отдельных разделов и тем учебной дисциплины
- •Тема 1. Теоретико-методологические основы проведения финансового анализа деятельности коммерческого банка.
- •Тема 2. Экономический анализ и его роль в управлении кредитной организацией
- •Тема 3. Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка
- •Тема 4. Анализ рентабельности деятельности коммерческого банка.
- •Тема 5. Понятие и методика оценки финансового состояния коммерческого банка
- •Тема 6. Анализ источников и размещения средств коммерческого банка
- •Тема 7. Анализ показателей финансового состояния коммерческого банка
- •2.7. Учебно-методическое обеспечение учебной дисциплины Темы рефератов (для очной формы обучения)
- •Список основной литературы по курсу
- •Список дополнительной литературы по курсу:
- •Материальное оборудование и / или информационное обеспечение дисциплины
- •Раздел 3. Методические указания по выполнению курсовых работ Предисловие
- •3.1. Цель и задачи выполнения курсовой работы
- •3.2. Требования к выполнению курсовой работы
- •3.3. Темы курсовых работ
- •3.4. Примерные планы курсовых работ
- •Раздел 4. Тексты лекций по учебной дисциплине
- •Тема 1. Теоретико-методологические основы проведения финансового анализа деятельности коммерческого банка
- •1.1. Сущность и содержание комплексного финансово-экономического анализа деятельности банка и обоснование блок-схемы его проведения
- •1.2. Основные принципы и процедуры анализа результатов деятельности банка на основе системного подхода
- •Тема 2. Экономический анализ и его роль в управлении кредитной организацией
- •2.1. Сущность экономического анализа и его роль в управлении кредитной организацией
- •2.2. Управление финансовыми результатами и рентабельностью коммерческой организации
- •Тема 3. Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка
- •3.1. Место, значение и задачи анализа финансовых результатов деятельности коммерческого банка.
- •3.2. Методология анализа прибыли коммерческого банка
- •Тема 4. Анализ рентабельности деятельности коммерческого банка
- •4.1. Задачи анализа финансового состояния банка и подходы к его проведению.
- •4.2. Рентабельность работы коммерческого банка
- •Тема 5. Понятие и методика оценки финансового состояния коммерческого банка
- •5.1. Содержание анализа и оценки финансового состояния банка.
- •5.2. Финансовая устойчивость и надежность кредитной организации
- •5.3. Обзор основных методик анализа финансового состояния банка
- •Тема 6. Анализ источников и размещения средств коммерческого банка
- •6.1. Формирование информационной базы для анализа деятельности коммерческого банка.
- •6.2.Современные подходы к анализу деятельности коммерческого банка.
- •6.3. Динамика валюты баланса.
- •6.4. Состав и структура пассива баланса коммерческого банка.
- •6.5. Состав и структура актива баланса коммерческого банка.
- •6.6. Коэффициентный метод оценки деятельности коммерческого банка.
- •Тема 7. Анализ показателей финансового состояния коммерческого банка.
- •7.2. Структурный анализ отчета о прибылях и убытках. Коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности банка и его отдельных операций.
- •7.3. Анализ достаточности капитала
- •7.4. Анализ кредитного риска.
- •7.5. Анализ рыночного риска.
- •7.6. Анализ риска ликвидности.
- •Раздел 5. Тематика практических занятий
- •Тема 1. Коммерческий банк в современных условиях.
- •Тема 2. Роль цб рф, его влияние на финансовую систему России.
- •Тема 3. Основные принципы деятельности коммерческого банка.
- •Тема 4. Организация кредитования коммерческими банками.
- •Тема 5. Кредитные риски. Оценка кредитоспособности заемщика как метод преодоления риска.
- •Тема 6. Методы обеспечения возвратности ссуд.
- •Тема 7. Плата за кредит.
- •Тема 8. Роль коммерческих банков в организации денежного обращения.
- •Тема 9. Безналичные расчеты в современной экономике.
- •Раздел 6. Тематика лабораторных занятий (Задачи)
- •Раздел 7. Тестовые задания
- •Раздел 8. Словарь терминов (глоссарий)
- •Раздел 1. Методические рекомендации по изучению
- •Раздел 2. Рабочая программа учебной дисциплины……………………….11
7.5. Анализ рыночного риска.
Анализ риска возникновения у кредитной организации финансовых потерь вследствие неблагоприятных изменений рыночной стоимости финансовых инструментов или курсов иностранных валют (рыночного риска) рекомендуется проводить с использованием следующих таблиц.
Таблица 5.1. Общая структура рыночного риска |
Таблица 5.2. Структура вложений в ценные бумаги по видам вложений |
Таблица 5.3. Структура вложений в ценные бумаги по целям приобретения |
Таблица 5.3.1. Вложения в ценные бумаги по портфелям |
Таблица 5.4. Вложения в ценные бумаги по видам вложений |
Таблица 5.5. Анализ позиций банка на срочном рынке |
Таблица 5.6. Анализ валютных позиций |
Таблица 5.7. Нарушения совокупной балансовой позиции |
Таблица 5.8. Нарушения совокупной внебалансовой позиции |
Таблица 5.9. Нарушения открытой валютной позиции |
Таблицы содержат показатели состава рыночного риска, определенного нормативными документами Банка России, структурные показатели торгового и инвестиционного портфеля банка, позиций банка на срочном рынке, показатели риска обесценения ценных бумаг.
Показатели, приведенные в данных таблицах, позволят: |
- выявить тенденции изменения рыночного риска (валютного, процентного и фондового рисков); |
- оценить влияние на оценку его достаточности величины рыночного риска; |
- определить тенденции изменения портфеля ценных бумаг банка и сравнить динамику составляющих портфеля ценных бумаг и доходность по операциям с ценными бумагами; |
- определить тенденции операций банка на срочном рынке; |
- оценить влияние на капитал и ликвидность банка изменения ценовых тенденций фондового рынка; |
- определить соответствие валютной структуры требований и обязательств банка по балансовым и внебалансовым операциям состоянию рынка и его тенденциям. Оценить их влияние на капитал банка. |
7.6. Анализ риска ликвидности.
Анализ риска недостатка средств для выполнения принятых на себя обязательств (риска ликвидности) рекомендуется проводить с помощью следующих таблиц.
Таблица 6.1. Структура привлеченных средств кредитной организации |
Таблица 6.2. Анализ показателя "Мгновенной ликвидности" |
Таблица 6.3. Анализ показателя "Текущей ликвидности" |
Таблица 6.4. Анализ показателя "Долгосрочной ликвидности" |
Таблица 6.5. Анализ показателя "Общей ликвидности" |
Таблица 6.6. Анализ активов и пассивов по срокам востребования и погашения |
Таблица 6.8. Анализ показателя "расчетная ликвидность" |
Таблица 6.9. Анализ сбалансированности привлеченных средств и активов |
Таблица 6.10. Анализ показателя "наличность" |
Таблица 6.11. Анализ состояния расчетов |
Таблица 6.12. Анализ обязательств банка перед банками- нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами |
Таблица 6.13. Анализ собственных вексельных обязательств |
Таблица 6.14. Анализ риска на одного кредитора (вкладчика) |
Таблица 6.15. Анализ привлеченных денежных вкладов населения |
Данные таблицы содержат показатели ликвидности банка, структуры его ликвидных активов и привлеченных средств, состояния расчетов (индикаторы платежеспособности), соотношения заемных и собственных средств, устойчивости средств на расчетных и текущих счетах клиентов, уровня стабильности ресурсов, "расчетной" ликвидности банка.
Результаты анализа позволят: |
- оценить состояние качества управления ликвидностью; |
- провести факторный анализ динамики показателей ликвидности (структура и изменения высоколиквидных, ликвидных активов, суммарных активов, обязательств банка); |
- оценить стабильность ресурсной базы банка; |
- определить зависимость банка от привлечения средств крупных вкладчиков и иностранных кредиторов; |
- выявить тенденции в состоянии расчетов; |
- сделать прогноз состояния ликвидности банка на перспективу. |
Контрольные вопросы:
1. Для каких целей проводится структурный анализ?
2. С помощью, каких показателей рассчитывается коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности банка?
3. С применением, каких показателей проводится анализ достаточности капитала?
4. С применением, каких показателей проводится анализ кредитного риска.
5. С применением, каких показателей проводится анализ рыночного риска.
6. С применением, каких показателей проводится анализ риска ликвидности.
Литература:
Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.: Финансы и статистика, 2007. — 272 с.
Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Изд.2-е,
перераб. и доп.: Учебник для вузов. - М.: Логос, 2005. - 368 с.
3. Шеремет А. Д., Щербакова Г. Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Финансы и статистика, 2000. - 256 с.