Расшифровка задолженности по счету 60 « Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

№

п/п

Поставщики

Дебиторская

задолженность

Кредиторская

задолженность

Сумма

Сумма

у. е.

бел. руб.

у. е.

бел. руб.

1

ООО «Керамин»

84000

2

Минский лакокрасочный завод

600

3

Гомельский завод металлоизделий

58995

4

ООО Гомельобои

140000

5

Гомельэнерго

700

6

Гомельтеплосеть

690

7

Гомельводоканал

ИТОГО

1300

283685

№

п/п

Подотчетные лица

Сумма

у.е.

бел. руб.

1

Коршак В.И

500

ИТОГО

500

Номер счета, субсчета

Наименование

Сумма

у. е.

бел. руб.

90/1

Выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг

12 000

90/2

Налог на добавленную стоимость

2 000

90/4

Себестоимость реализованной продукции, товаров, работ, услуг

9 000

90/7

Прочие доходы по текущей деятельности

1 000

90/8

Прочие расходы по текущей деятельности

800

90/9

Прибыль (убыток) от текущей деятельности

1 200

90/1

Прочие доходы

230

90/2

Налог на добавленную стоимость

45

90/4

Прочие расходы

150

90/5

Сальдо прочих доходов и расходов

35

№ п/п

Содержание операции

Дт

Кт

Сумма

у. е.

бел. руб.

1.

Начислена зарплата работникам предприятия (на основании расчетно-платежной ведомости):

- за отработанное время

- премия

- зарплата за дни отпуска

- пособие по временной нетрудоспособности

2.

Произведены отчисления от заработной платы в соответствии с действующим законодательством РБ

3.

Произведены удержания из начисленной зарплаты работников (на основании расчетно-платежной ведомости):

- подоходного налога

- в пенсионный фонд

- алиментов

- профсоюзных взносов

4.

На расчетный счет поступили платежи от покупателей (ТД «Речицкий»)

245000

5.

Согласно приходным документам поставщиков поступили на склад материалы (Оформить приходные ордера № 1-9. Недостающие реквизиты заполнить произвольно.):

5.1

Плитка керамическая от ООО «Керамин» - 35 м2 по цене 16 у. е. без учета НДС, НДС-?

5.2

Краска от Минского лакокрасочного завода - 12 кг по цене 11 у. е. без учета НДС, НДС -?

5.3

Доска от Гомельского деревообрабатываю-щего комбината - 28 м2 по цене 25 у. е. без учета НДС, НДС-?

5.4

ДСП от Гомельского деревообрабатываю-щего комбината - 15 м2 по цене 18 у. е. без учета НДС, НДС-?

5.5

Комплектующие от Гомельского завода металлоизделий - 80 шт. по цене 14 у. е. без учета НДС, НДС-?

5.6

Стекло от Гомельского стекольного завода - 19 м2 по цене 9 у. е. без учета НДС, НДС-?

5.7

Шурупы от Гомельского завода металлоизделий - 13 кг по цене 6,65 у. е. без учета НДС, НДС-?

5.8

Шпатлевка от ООО «Керамин» - 17 кг по цене 6,178 у. е. без учета НДС, НДС-?

5.9

Обои от ООО «Гомельобои» - 56 рулонов по цене 13,9 у. е. без учета НДС, НДС-?

6.

Оплачено поставщикам за счет краткосрочного кредита банка:

6.1

ООО «Керамин»

600

6.2

ООО «Гомельобои»

355

6.3

Гомельский стекольный завод

1200

7.

Со склада по требованиям отпущено в производство (Оформить требования № 1-6. Недостающие реквизиты заполнить произвольно.):

7.1

Плитка керамическая 21 м2 по цене 16 у. е.

7.2

Краска 8 кг по цене 11 у. е.

7.3

Комплектующие 45 шт. по цене 1, 4 у. е.

7.4

Шурупы 4 кг по цене 6,650 у. е.

7.5

Обои 32 рулона по цене 13,9 у. е.

7.6

Стекло 7 м2 по цене 9 у. е.

8.

Приняты к оплате документы за потребленные для нужд производства:

8.1

Электроэнергию от Гомельэнерго (без учета НДС),

НДС-?

120

8.2

Теплоэнергию от Гомельтеплосеть (без учета НДС),

НДС -?

98

8.3

Воду для технических нужд от Гомельводоканала (без учета НДС),

НДС -?

146

9.

С расчетного счета погашен краткосрочный кредит банка

400

10.

Получено в банке по чеку для выдачи заработной платы за декабрь

11.

Выдана из кассы заработная плата за декабрь

12.

С расчетного счета перечислена кредиторская задолженность за предыдущий месяц:

12.1

Органам Фонда социальной защиты населения

12.2

Бюджету по налогам

13.

Начислена амортизация основных средств

15400

14.

Внесены учредителями денежные средства на расчетный счет в счет погашения дебиторской задолженности

890

15.

Главному бухгалтеру начислено пособие по временной нетрудоспособности

86

16.

Согласно выписке банка с расчетного счета оплачено:

16.1

Гомельэнерго

90

16.2

Гомельтеплосеть

38

16.2

Гомельводоканал

125

17.

С расчетного счету оплачена задолженность Гомельскому деревообрабатывающему комбинату

250

18.

Согласно авансовых отчетов отнесены на затраты производства командировочные расходы подотчетных лиц:

18.1

Коршак В.И

570

18.2

Сидоров Д.Г

89

18.3

Пушнин А.П.

94

19.

С расчетного счета погашена задолженность по долгосрочным займам

448

20.

Оприходована на склад выпущенная из производства продукция по фактической себестоимости (сумму рассчитать), НЗП к. =480

у. е.

21.

Отгружена покупателям (ТД «Речицкий») готовая продукция по отпускным ценам с учетом НДС (сумму рассчитать с учетом рентабельности 20%).

22.

Списана фактическая себестоимость реализованной продукции (С-до к. по сч. 43 «Готовая продукция»  4800 у. е. (сумму рассчитать))

23.

Начислены налоги от реализации продукции (рассчитать)

24.

Начислены проценты по простроченному краткосрочному кредиту

190

25.

Образован резерв по сомнительным долгам

100

26.

Получены проценты за хранение денег на расчетном счете

120

27.

Начислена и уплачена пеня за просрочку уплаты налогов в бюджет

50

28.

Начислены и уплачены штрафные санкции за нарушение договорных обязательств ООО «Керамин»

60

29.

Оприходованы излишки материалов, выявленные при инвентаризации

100

30.

Произведен зачет уплаченного налога на добавленную стоимость (сумму определить)

31.

Отражается финансовый результат от текущей деятельности (сумму определить)

32.

Отражается финансовый результат от прочей деятельности (сумму определить)

33.

Начислен налог на прибыль (сумму определить)

34.

Произведена реформация баланса (суммы определить с учетом данных таблицы 5, 1)

34.1.

Закрывается сч. 90/1 «Выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг»

34.2.

Закрывается сч. 90/2 «Налог на добавленную «стоимость

34.3.

Закрывается сч. 90/4 «Себестоимость реализованной продукции, товаров, работ, услуг»

34.5.

Закрывается сч. 90/7 «Прочие доходы по текущей деятельности»

34.6.

Закрывается сч. 90/8 «Прочие расходы по текущей деятельности»

34.7.

Закрывается сч. 91/1 «Прочие доходы»

34.8.

«Закрывается сч. 91/2 Налог на добавленную стоимость»

34.9.

Закрывается сч. 91/4 «Прочие расходы»

34.10.

Закрывается сч. 99 «Прибыли и убытки»