- •1.Предмет и задачи экономического анализа.
- •2.Анализ доходов кредитной организации.
- •1.Роль и значение экономического анализа в условиях рыночных отношений.
- •2.Анализ процентных доходов кредитной организации.
- •1.Классификация видов экономического анализа.
- •2.Анализ процентных расходов кредитной организации.
- •1.Метод и особенности метода экономического анализа.
- •2.Анализ расходов кредитной организации.
- •1.Характеристика приемов экономического анализа.
- •2.Анализ прибыли кредитной организации.
- •2.Анализ показателей рентабельности кредитной организации.
- •2.Анализ пассивов кредитной организации.
- •1.Источники анализа деятельности предприятий
- •2) Анализ состояния собственных средств кредитной организации.
- •1.Понятие, критерии и анализ деловой активности предприятия.
- •2.Анализ качества кредитного портфеля кредитной организации.
- •1.Анализ оборачиваемости оборотных средств предприятия.
- •2.Анализ привлеченных средств кредитной организации.
- •1.Анализ источников формирования имущества пр-тия.
- •2.Анализ обязательств кредитной организации.
- •1.Анализ ликвидности оборотных активов предприятия.
- •1.Этапы чтения баланса.
- •2.Порядок расчета дополнительного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Эффект финансового рычага.
- •2.Анализ обеспечения выдаваемых кредитов кредитной организацией.
- •1.Анализ относительных показателей финансовой устойчивости предприятия.
- •2. Анализ нормативов ликвидности (н2, н3 и н4) ко
- •1.Понятие финансовой устойчивости предприятия. Задачи и источники анализа финансовой устойчивости.
- •2.Анализ ликвидности баланса кредитной организации в соответствии с письмом Банка России № 139-т от 27.06.2000 года «о рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций.
- •1.Анализ прибыли от продаж предприятия.
- •2.Анализ норматива достаточности капитала (н1) кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России №110-и от 16.01.2004 «Об обязательных нормативах банка».
- •1.Анализ показателей рентабельности предприятия.
- •2. Анализ нормативов (н6, н7, н9.1, н10.1) ограничения кредитного риска кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-и от 16.01.2004 года «Об обязательных нормативах банков».
- •1.Анализ прибыли предприятия.
- •2.Порядок расчета основного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Анализ достаточности источников средств для покрытия запасов предприятия.
- •2. Анализ активных операций кредитных организаций.
- •1.Анализ имущества предприятия.
- •2.Анализ погашения выданных ссуд кредитными организациями.
- •1. Приемы анализа баланса.
- •2.Общая характеристика ликвидности кредитной организации. Задачи и источники анализа ликвидности банка.
- •1.Анализ ликвидности баланса предприятия.
- •2.Анализ обязательных резервов, депонируемых кредитными организациями в Банке России в соответствии с Положением Банка России №342-п от 07.08.2009 «Об обязательных резервах кредитных организаций».
- •1.Экономическая сущность платежеспособности (ликвидности) предприятия. Задачи и источники анализа платежеспособности (ликвидности).
- •2.Анализ процентной политики ко.
- •1.Анализ состояния дебиторской задолженности предприятия.
- •2.Анализ операций банка с ин.Валютой.
- •1.Анализ объема реализованной продукции предприятия.
- •2. Оценка процентного риска банка в соответствии с Положением Банка России №313-п от 14.11.2007 «о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».
- •1.Анализ состояния кредиторской задолженности предприятия.
- •2.Анализ операций кредитной организации с ценными бумагами.
- •2. Анализ % маржи ко
- •3.Задача.
- •1.Анализ ритмичности работы предприятия.
- •1.Оценка эффективности использования заемного капитала.
- •2.Основные направления кредитной политики банка. Задачи и источники анализа кредитной деятельности.
2. Анализ % маржи ко
Процентная маржа – это превышение средн. проц-й ставки по активным операц . над средней %ставкой по пассивным операциям.
Для анализа %маржи используются след.показатели
К%маржи(К1) = ПП-ПУ /Анд*100%
ПП- %получ. По активным опер.
ПУ- %уплачченные
Анд-ср.велечина,приносящая доход
Данный показатель харак-т прибыльность
К%м по кред.порф.(К2)=ППкр.в –Пукр.кр/КВ*100%
Харак-я прибыльность по кр.портфелю
Кспредо=(ПП/КВ – ПУ/ОД)*100%
Минимум 1,25%
Разница между %ставками по актив и пассивным опер-м
ОД-ср.остатки по депозитам
При анализе необходимо
-Дать оценку изменения показателей
-дать оценку пок-лей в динамике
-выявить причины изменения(+факторный анализ)
-Сравнить получ. Рез-ты с нормативом.
3.Задача.
Показатели |
Прош |
Отчет |
Откл. |
Остатки нереализ. пр-ции на начало года, тыс.руб. |
3860 |
3900 |
+40 |
Товарная продукция, т.р. |
10430 |
11300 |
+870 |
Остатки нереализ. пр-ции на конец года, тыс.руб. |
3900 |
2720 |
-1180 |
Объем продаж пр-ции,т.р. |
10390 |
12480 |
+2090 |
Объем продаж продукции:
Прошлый год: 3860 + 10430- 3900 = 10390 т.р.
Отчетный год: 3900 + 11300 – 2720 = 12480 т.р.
Вывод: объем продаж пр-ции увеличился на 2090 т.р. Это произошло за счет увеличения остатков нереализ. пр-ции на начало года на 40 т.р., что увеличило объем продаж на ту же ∑, за счет увеличения объема товарной пр-ции на 870 т.р. и за счет снижения остатков нереализованной пр-ции на конец года на 1180, что увеличило объем продаж на ту же ∑.
Билет №29
1.Анализ ритмичности работы предприятия.
Ритмичность – это равномерность выпуска прод-ии в соответствии с графиком в объеме,ассортименте предусмотренных планом .Ритмичная работаявл основным условтем своевр.выпуска и реализации продукции. Для оценки выполнения плана по ритмичности используются прямые и косвенные показатели.
К прямым относятся
коэф ритмичности
коэф аритмичности
Кар=Кр -1
( к причинам арифмит.работы относятся внутренние и внешние )
Внутренние
- Тяжелое. Фин-ое состояние предприятия.
-низкий ур. орган-и, технологии и материально-техническое обеспечение
Внешние
-несвоевр.поставка сырья и материалов
-недостатки энергоресурсов
-коэф.вариации
удельный вес производства прод-ии за каждую декаду к месячному выпуску
Обобщающим показателем является коэф ритмичности, который показывает долю прод-ии с данной без нарушения графика. Коэф ритмичности определяется 2-мя способами:
1. Кр = ст-ть факт вып прод в пред плана
Ст-ть выпуска прод-ии по плану за
тот же период времени
2. Кр = удельн. весов выпуска продукции за каждый период по отчету по не более планового уровня
2.Анализ доходности операций банка с цен. бумагами.
Осуществляется на основе слудующих показателей.
Общий коэф-т доходности портфеля цб. – отражает реальную доходность инвестиционного портфеля банка по цен.бум, которая предоставляетсобой доход,полученный на единицу активов, вложенных в цб, за определенный период времени.
Д(цб) = (Дцб +ДД)/ЦБв
Д цен.бум – доходы, получ-ые по операциям с цен.бум.
ДД – дивиденды , получ-ые кроме акций
ЦБв- вложения в цен.бум.
Дополнительно к этому показателю аналогично могут рассч-ся показатели доходности отдельных инструментов портфеля цб.
Коэф-т эф-ти опер-й банка с цб показывает,сколько балансовой или чистой прибыли (БП/ЧП) приходится на 1 рубль вложений банка в цб, и отража-т эф-ть размещения банков ресурсов в цб.
Кэ(цб)=БП(ЧП) /ЦБв
При анализе необходимо определить доход от операций с цен. бумагами, т.е. ден. поступления в банк от данных операций и доходность вложения в ценные бумаги.
Доход от операций с цен. бумагами – это ден. поступления от этих операций в КБ.
Доходность – это отношение дохода полученного от различных инвестиционных операций в объёме этих операций.
.
3.Задача.
Показатели |
01.09 |
01.10 |
Откл. |
% полученные, т. р. |
6780 |
5572 |
-1208 |
% уплаченные, т. р. |
2010 |
1964 |
-46 |
Активы, принос. доход, т. р. |
105600 |
115052 |
9452 |
%, получ. за выдан. кредиты, т.р. |
3336 |
3908 |
572 |
%, уплач. за кред. ресурсы, тыс. руб. |
1724 |
1716 |
-8 |
Средний размер кред вложений, т.р. |
60033 |
76742 |
16709 |
Коэффициент % маржи, К1, % |
4,52 |
3,14 |
-1.38 |
8. Коэффициент % маржи по кред. портфелю, К2, % |
2,69 |
2,86 |
0,17 |
Вывод: в КБ К % маржи на 1.01.10 по сравнению с прошлым годом снизился на 1,38% и составил 3,14%. Это произошло за счет снижения суммы % получ на 1208 т.р. до 5572 т.р. однако снижение суммы % уплач на 46тр до 1964 т.р., увеличило % маржу на соотв сумму. К % маржи по кредитному портфелю увеличился на 0,17% и составил 2,86%. Это произошло за счет увеличения %, полученных за выданные кредиты, на 572 т.р. до 3908тр. и снижения %, уплач за кред ресурсы, на 8тр до 1716 т.р., что увеличило К % маржи по кредитному портфелю на ту же сумму.
Билет №30