Вопрос 1. Учет налогоплательщиков.

Рассмотреть порядок постановки на учет и снятия с учета.

Вопрос 2. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов.

Плательщики и объект обложения социальными взносами. Ставки взносов. Исчисление и уплата страховых взносов по обязательному пенсионному, социальному и медицинскому страхованию.

Задача 1 .

1.04	1.05 1.06 1.07	1.08 1.09	1.10
9,4 1	2,0 11,7 11,5 1	3,0 12,8	12,6
1,7	2,5 2,4 2,3	2,2 2,1	2,8
5,0	5,0 5,0 5,0	5,0 5,0	5,0
4,0	4,5 3,2 2,0	5,5 4,0	3,1
0.1	0,4 0.2 0,6	0,3 0,2	0,4
0,6	0,9 1.0 0,6	0,7 0,9	0,8

Выписка из баланса ООО «Аргона, млн.руб.

Активы на: 1.01 1.02 1.03

Здания производств. 10,0 9,8 9,6

Транспортные средств 2,0 1,9 1,8

Земля 5,0 5,0 5,0

Запасы 3,0 1,5 5,0

Дебиторская задолже 0,3 0,4 0,2

Расчетный счет 1,0 1,2 0,8

Определить сумму налога на имущество за 1 квартал.

Задача 2.

Выручка от реализации продовольственных товаров по отпускным ценам

составила 500 тыс. руб.;

в том числе НДС 76,3 тыс.руб.

1. Покупная стоимость продовольственных товаров составила 350 тыс.руб., кроме того НДС - 63 тыс. руб.

2. Проценты, полученные по облигациям от АО-эмитента - 50 тыс.руб.

•

3 Доходы от сдачи имущества в аренду - 100 тыс. руб.

4 .Уплачены санкции в бюджет - 10 тыс. руб.

5 Уплачены санкции за нарушение условий договоров -12 тыс.руб.

6 Получены санкции за нарушение условий договоров - 8 тыс.руб.

Определить сумму налога на прибыль.

Вариант 9

Вопрос 1. Виды налоговых проверок.

Рассмотреть порядок проведения камеральной и выездной налоговых проверок, оформление результатов выездной налоговой проверки.

Вопрос 2. Порядок уплаты налога на доходы физических лиц.

Привести налоговые вычеты, порядок их применения, ставки налога. Декларирование физическими лицами годового дохода.

Задача 1.

Определить сумму налога на имущество за 6 месяцев по выписке из баланса, приведенной в варианте 8.

Задача 2.

Физическое лицо произвело вклад в банк на 6 месяцев в сумме 20000 рублей. Ставка рефинансирования Центробанка России, действовавшая в период существования вклада, была равна 8 процентам. Договорная ставка по вкладу составляла 15 процентов.

Определить сумму налога на доходы физического лица.

Вариант 10

Вопрос 1. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

Перечислить виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение в соответствии с Налоговым кодексом. Привести примеры по конкретному предприятию.

Вопрос 2. Порядок уплаты единого налога на вмененный доход.

Порядок введения налогообложения в Ленинградской области.

Задача 1.

Определить сумму налога на имущество за 9 месяцев по выписке из баланса, приведенной в варианте 8.

Задача 2.

Физическое лицо заключило договор добровольного страхования здоровья на 1 год. За три месяца внесено страховых взносов на сумму 3000 рублей.

После наступления страхового случая получено страховое возмещение в сумме 10000 рублей.

Ставка рефинансирования Центробанка России в период действия договора составляла 8 процентов.

Определить сумму налога на доход физического лица.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ

1.Сущность и функции налогов.

2. Классификация налогов.

3. Принципы построения налоговой системы.

4. Основные элементы налога.

5. Определение цены товара, услуги для целей налогообложения.

6. Налоговая политика государства.

7. Законодательство о налогах и сборах в Российской Федерации.

8. Структура налоговой системы РФ.

9. Участники налоговых правоотношений.

10. Формы проведения налогового контроля.

11. Камеральная налоговая проверка.

12. Выездная налоговая проверка.

13. Порядок предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налогов.

14. Порядок предоставления инвестиционного налогового кредита.

15. Права налогоплательщиков.

16. Обязанности налогоплательщиков.

17. Права и обязанности налоговых органов.

18. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение

19. Органы налоговой системы РФ.

20. Сущность НДС, плательщики налога и объекты налогообложения.

21. Порядок освобождения от исполнения обязанности по уплате НДС.

22. Операции, не облагаемые налогом на добавленную стоимость.

23. Налоговые вычеты при расчете НДС.

24. Определение налоговой база по НДС.

25. Налоговый период и ставки НДС.

26. Порядок возврата и зачета переплаты НДС

27. Сроки уплаты НДС и представления налоговой декларации.

28. Учет налога на добавленную стоимость.

29. Плательщики налога на прибыль и объект налогообложения.

30. Состав и порядок признания доходов при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль.

31. Состав и порядок признания материальных расходов, уменьшающих налоговую базу.

32. Состав и порядок признания расходов на оплату труда, уменьшающих налоговую базу.

33. Порядок признания амортизационных отчислений, уменьшающих налоговую базу.

34. Прочие расходы, учитываемые в расчете налоговой базы.

35. Внереализационные расходы и момент их признания при расчете налоговой базы.

•

36. Ставки налога на прибыль.

37. Сроки представления отчетных расчетов по налогу на прибыль.

38. Сроки уплаты авансовых платежей и налога на прибыль.

39. Плательщики налога и определение налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.

40. Определение налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.

41. Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ.

42. Социальные налоговые вычеты по НДФЛ.

43. Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ.

44. Профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ.

45. Ставки налога на доходы физических лиц и порядок его уплаты индивидуальными предпринимателями.

46. Декларирование доходов физическими лицами.

47. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество предприятий.

48. Плательщики страховых взносов в ПФР, ФСС и ФФОМС и объект обложения.

49. Ставки страховых взносов общие и пониженные.

50. Порядок и сроки уплаты страховых взносов.

51. Порядок исчисления и уплаты водного налога.

52. Ресурсные налоги, уплачиваемые юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями.

53. Упрощенная система налогообложения.

54. Единый налог на вмененный доход - общие положения.

55. Исчисление и порядок уплаты единого налога на вмененный доход.

56. Плательщики и порядок уплаты транспортного налога.

57. Единый сельскохозяйственный налог.

58. Земельный налог - основные положения.