Оборотная ведомость по счетам аналитического учета

Наименование аналитического счета	Ед. изм	Сальдо на начало периода		Оборот		Сальдо на конец периода
		Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
Сорокин Г.Ю	руб.
Савельева М.Н.	руб.
Артемьев В.Д.	руб.
Итого

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за отчетный период

№ счета	Сальдо начальное		Обороты		Сальдо конечное
	Д	К	Д	К	Д	К
Итого

Баланс оао «Регата» на 30.04.20__ г.

АКТИВ ПАССИВ

№	Наименование статей	Сумма руб.	№	Наименование статей	Сумма руб.
	БАЛАНС			БАЛАНС

Задача 10

Задание:

1. Открыть счета синтетического и аналитического учета по данным начальных остатков.

2. Открыть счета аналитического учета к синтетическим счетам 10 «Материалы», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» по данным начальных остатков.

3. Записать в журнале регистрации и на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции за март.

4. Подсчитать обороты и конечные остатки на счетах синтетического и аналитического учета.

5. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам. Сверить итоги систематической и хронологической записей.

6. Составить оборотные ведомости по счетам аналитического учета к счетам, в разрезе которых ведется аналитический учет.

7. Составить бухгалтерский баланс на 31 марта.

Данные для решения задачи

1. Остатки по счетам бухгалтерского учета на 1 марта 20__ г.

   Номер счета	Наименование счета	Сумма
   01	Основные средства	725 000
   02	Амортизация основных средств	25 000
   10	Материалы	75 000
   50	Касса	2 120
   51	Расчетные счета	80 000
   80	Уставный капитал	800 000
   60	Расчеты с поставщиками	45 790
   70	Расчеты с персоналом по оплате труда	25 000
   62	Расчеты с покупателями и заказчиками	13 670

2. Расшифровка к счету 10 «Материалы»

   № п/п	Наименование материалов	Количество (тонн)	Цена за тонну	Сумма
   1	Сталь	250	200	50 000
   2	Алюминий	250	100	25 000
   	ИТОГО			75 000

3. Расшифровка кредиторской задолженности по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

   № п/п	Наименование поставщиков	Сумма
   1	Фирма «Альфа»	5 790
   2	Фирма «Макс»	40 000
   	ИТОГО	45 790

4. Расшифровка дебиторской задолженности по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

№ п/п	Наименование покупателей	Сумма
1	Фирма «Сигма»	10 000
2	Фирма «Омега»	3 670
	ИТОГО	13 670

5. Журнал регистрации хозяйственных операций за март 20__ г.

№ п/п

Документ и содержание операции

Сумма

Д

К

1

Выписка из расчетного счета, приходный кассовый ордер Получено наличными с расчетного счета в кассу на выплату заработной платы

25 000

2

Выписка из расчетного счета, платежное поручение Перечислено фирме «Альфа» за сталь

5 790

3

Платежная ведомость, расходный кассовый ордер Выплачена из кассы заработная плата работникам

25 000

4

Приходный ордер склада Поступило от фирмы «Макс»: - сталь 500 т - гвозди 50 кг Итого

100 000 100 100 100

5

Лимитно-заборная карта Отпущены в производство материалы: - сталь 200 т - алюминий 150 т Итого

40 000 15 000 55 000

6

Расходный кассовый ордер Оплачено фирме «Макс» за материалы (частично)

2 000

7

Выписка из расчетного счета Поступило от фирмы «Омега» за продукцию

3670

Итого

х

х

Счета синтетического учета

Счет 01

Счет 02

Счет 10

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Счет 20

Счет 50

Счет 51

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Счет 60

Счет 62

Счет 70

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Счет 80

Дебет

Кредит

Аналитические счета к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Д	Фирма «Альфа»		К		Д	Фирма «Макс»		К