- •Экзаменационные вопросы по финансовому праву
- •1.Понятие и роль финансов в Российской Федерации.
- •2.Финансовая система, ее структура и развитие на современном этапе.
- •3.Понятие и методы финансовой деятельности государства.
- •4.Конституционные основы (принципы) финансовой деятельности государства и местного самоуправления.
- •5.Понятие и виды финансово-правовых норм.
- •6.Финансово-плановые акты, их особенности.
- •7.Правовое положение и функции Министерства финансов рф
- •8.Система налоговых органов, их правовое положение и функции.
- •9.Система банков в Российской Федерации; ее развитие в условиях рыночной экономики.
- •10.Центральный банк (Банк России). Особенности правового положения, функции.
- •11.Федеральное казначейство: правовое положение, функции.
- •12. Понятие и предмет финансового права, основные особенности финансового права как отрасли права.
- •13.Система и источники финансового права.
- •14. Финансовые правоотношения: понятие, особенности и виды.
- •15. Субъекты финансового права. Порядок защиты прав и законных интересов субъектов финансовых правоотношений.
- •16. Понятие и значение финансового контроля.
- •17. Санкции, применяемые за нарушение норм финансового права, их особенности и виды.
- •18. Виды и органы финансового контроля.
- •19. Финансовый контроль, осуществляемый представительными органами государственной власти и местного самоуправления.
- •20.Финансовый контроль, осуществляемый налоговыми органами.
- •21. Финансовый контроль, осуществляемый Министерством финансов рф и его территориальными контрольно-ревизионными управлениями.
- •22.Налоговые правонарушения и ответственность за них.
- •23. Счетная палата Российской Федерации: ее правовое положение, функции.
- •24.Ведомственный и внутрихозяйственный финансовый контроль.
- •25.Аудиторский финансовый контроль.
- •26. Методы финансового контроля.
- •27.Понятие и роль государственного и местного бюджета.
- •28.Бюджетные правоотношения. Субъекты бюджетных правоотношений.
- •29.Бюджетное устройство в Российской федерации.
- •30.Доходы бюджетов и порядок их распределения в бюджетной системе.
- •31.Расходы бюджетов и порядок их распределения в бюджетной системе.
- •32.Дотации и субвенции как институт бюджетного права.
- •33. Бюджетные права (компетенция) рф.
- •34.Бюджетные права (компетенция) субъектов рф.
- •35.Бюджетные права (компетенция) муниципальных образований.
- •36.Принцип сбалансированности бюджета, его механизм при наличии бюджетного дефицита.
- •37. Понятие бюджетного процесса, его стадии, финансовый (бюджетный) год, бюджетная классификация.
- •38. Порядок составления, рассмотрения и утверждение федерального бюджета России.
- •39.Порядок исполнения бюджета. Распорядители и получатели бюджетных средств.
- •40.Казначейское исполнение бюджета.
- •41.Контроль за исполнением бюджета. Отчет об исполнении бюджета.
- •42.Государственные и муниципальные целевые фонды, их роль и система.
- •43.Финансы государственных и муниципальных предприятий, их роль и особенности как звена финансовой системы.
- •44. Система налогов и сборов. Порядок установления налоговых платежей.
- •45.Государственная и таможенная пошлины.
- •46.Понятие, юридические особенности и роль налогов.
- •47.Налоговое право и налоговые правоотношения.
- •48. Источники налогового права.
- •49.Основные элементы налогообложения.
- •50.Права и обязанности налогоплательщиков.
- •51. Налог на добавленную стоимость и акцизы.
- •52.Специальные налоговые режимы. Единый сельскохозяйственный налог.
- •53. Налоги с организаций (налог на прибыль и имущество).
- •54.Единый налог на вмененный доход. Упрощенная система налогообложения.
- •55.Земельный налог.
- •56.Налоговый кредит. Инвестиционный налоговый кредит.
- •57. Налог на доходы физических лиц.
- •58.Местные налоги и сборы.
- •59.Понятие государственного и муниципального кредита и долга.
- •60.Правовое регулирование сберегательного дела.
- •61.Организация имущественного и личного страхования.
- •62.Смета доходов и расходов бюджетного учреждения.
- •63. Взаимоотношения Центрального банка рф (Банка России) с кредитными организациями.
- •64. Правовые формы безналичных расчетов.
- •65. Расчеты аккредитивами.
- •66. Денежная система. Правовые основы обращения денежных знаков.
- •67. Правила ведения кассовых операций предприятиями, учреждениями, организациями.
- •68.Понятие валюты и валютных ценностей.
- •69.Правовое положение Федерального казначейства.
- •70.Понятие сметно-бюджетного финансирования и его объекты.
- •71.Понятие банковского кредита, его основные принципы.
- •72.Эмиссионные функции Банка России, их содержание и порядок их осуществления.
- •73. Правовые основы обращения наличных денег.
- •74.Правовые основы безналичного денежного обращения.
- •75.Расчеты чеками. Виды чеков.
- •76.Правовое регулирование векселя.
- •77.Факторинговые и лизинговые операции.
- •78. Бесспорное списание средств со счетов.
- •79. Акт ревизии, его правовое значение.
- •80. Субъекты валютных операций.
- •81.Наука финансового права. Актуальные проблемы науки финансового права.
- •83. Правовые основы валютного контроля.
- •84.Понятие, классификация и основы правового регулирования целевых государственных и муниципальных денежных фондов.
- •85.Правовой режим целевых бюджетных фондов.
- •86.Бюджетное регулирование: методы и формы.
- •87.Полномочия Президента Российской Федерации в процессе утверждения закона о федеральном бюджете.
- •88.Бюджетная классификация, ее значение.
- •89.Виды вкладов в Сберегательных банках.
20.Финансовый контроль, осуществляемый налоговыми органами.
Налоговые органы действуют как система специализированных органов финансового контроля, деятельность которых направлена на обеспечение единой системы контроля за соблюдением российского налогового законодательства, правильности исчисления, полноты и своевременности внесения налогов в бюджет, а также в установленных случаях — во внебюджетные фонды. Налоговые органы наделены широким кругом контрольных полномочий и прав по применению мер принудительного воздействия к нарушителям налогового законодательства. В сфере налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу РФ осуществляют контроль таможенные органы, к полномочиям которых относится и валютный контроль. Функции гос страхового надзора, осуществляемые Департаментом страхового надзора Минфина России также ограничены особой сферой — страховой деятельностью. Они осуществляются в целях обеспечения соблюдения требований законодательства РФ о страховании, развития страховых услуг, защиты прав и интересов участников страховых отношений, в связи с чем производится контроль за обеспечением платежеспособности страховщиков. Важное место в их функциях занимает предварительный контроль, осуществляемый ими в процессе выдачи лицензий на осуществление страховой деятельности.
21. Финансовый контроль, осуществляемый Министерством финансов рф и его территориальными контрольно-ревизионными управлениями.
На Минфин РФ возложено: контроль за целевым использованием федерального бюджета и средств гос внебюджетных и целевых бюджетных фондов; за расходами, связанными с государственным внутренним и внешним долгом; за формированием и сохранностью гос фонда драгоценных металлов и драгоценных камней РФ; контроль за использованием и хранением драгоценных металлов и драгоценных камней организациями и совершением сделок с ними, а также страховой надзор и контроль за обеспечением платежеспособности страховщиков; контроль за качеством аудиторских проверок. В связи с этим Минфин России вправе проводить комплексные ревизии и тематические проверки поступления и расходования средств федерального бюджета, внебюджетных фондов и других федеральных средств. Важной стороной в деятельности в данной области Минфинав РФ является выполнение функций по обеспечению организации финансового контроля: осуществление методологического руководства бухгалтерским учетом и отчетностью, утверждение типовых форм бухгалтерского учета и отчетности, осуществление лицензирования и т.п. Финансовый контроль осуществляют все структурные подразделения Министерства финансов РФ соответственно их компетенции. Минфин РФ имеет в своей структуре и специальные подразделения, предназначенные именно для проведения финансового контроля или надзора: Департамент гос финансового контроля и аудита, Департамент страхового надзора. В его ведении находятся Федеральное казначейство и др. органы.
22.Налоговые правонарушения и ответственность за них.
Налоговое правонарушение — это противоправное, виновное деяние (действие или бездействие), которое выражается в неисполнении либо ненадлежащем исполнении налогоплательщиком финансовых обязательств перед бюджетом либо в нарушении органом (должностными лицами) Государственной налоговой службы прав и законных интересов налогоплательщика и за которое установлена юридическая ответственность.
Отдельные виды правонарушений могут одновременно повлечь и различную ответственность как юридических, так и физических лиц. Так, за сокрытие объекта налогообложения может быть наложено взыскание на предприятие и административный штраф на виновное в этом должностное лицо данного предприятия, что не исключает также наложения на него дисциплинарного взыскания за невыполнение или ненадлежащее выполнение служебных обязанностей.
Нарушение юридическими, физическими и должностными лицами налогового законодательства является общим основанием для привлечения нарушителей к финансовой, административной, дисциплинарной и уголовной ответственности.
Виды
нарушений налогового законодательства
могут быть сгруппированы в зависимости
от конкретного объекта, на который
направлены противоправные деяния: 1)
сокрытие дохода (прибыли) (сокрытие
объекта налогообло