2. Задача №5
Задача выполняется на материалах организации ООО «Агат», занимающейся оптовой торговлей и расположенной в г. Новосибирске по адресу: ул. Достоевского №55. Руководитель : Песков В.П., гл. Бухгалтер Середа С.Т., товаровед Петрова В.В., заведующий складом №1 Кравченко И.С.
Задание 1.
Составить ведомость остатков (сальдовую ведомость) по складу №1, заведующий складом Кравченко И.С., и на ее основании открыть карточки количественно- стоимостного учета.
Ведомость остатков товаров по складу №1 на 01.09.04
№ кар- точки |
Наименование товара |
Цена за ед. продукции |
Ед. измерения |
Количество На 01.09 |
Сумма |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
10 |
Сахар песок |
10-00 |
Кг |
18000 |
180000 |
20 |
Сахар рафинад |
12-00 |
Кг |
2000 |
24000 |
30 |
Масло сливочное кр. |
40-00 |
Кг |
900 |
36000 |
40 |
Мука высший сорт |
4-00 |
Кг |
4000 |
16000 |
|
|
Код |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Форма по ОКУД |
0330228 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ООО Агат |
|
по ОКПО |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
организация |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Склад №1 |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
структурное подразделение |
|
Камера (секция) |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Вид деятельности по ОКДП |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Вид операции |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Номер документа |
Дата составления |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
КАРТОЧКА |
10 |
30.08 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
КОЛИЧЕСТВЕННО-СТОИМОСТНОГО УЧЕТА |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Товар |
Единица измерения |
Размер |
Сорт |
|
|
Учетная |
|
Корреспондирующий счет |
Примечание |
|||||||||||||||||||||||||||||||
наименование |
код |
наименование |
код по |
|
|
|
|
цена, |
|
счет, |
код аналитического |
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
ОКЕИ |
|
|
|
|
руб. коп |
|
субсчет |
учета |
|
||||||||||||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
||||||||||||||||||||||||||||
Сахар песок |
|
кг |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер |
Дата |
Документ |
Поставщик или получатель |
Цена, |
Приход |
Расход |
Остаток |
Подпись, |
||||||||||||||||||||||||||||||||
№ |
записи |
дата |
номер |
|
руб. коп |
количество, шт |
сумма, руб. коп |
количество, шт. |
сумма, руб. коп |
количество, шт |
сумма, руб. коп |
дата |
||||||||||||||||||||||||||||
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
||||||||||||||||||||||||||||
1 |
31.08 |
|
|
Остаток |
|
|
|
|
|
18000 |
180000 |
|
||||||||||||||||||||||||||||
2 |
01.09 |
01.09 |
|
ОАО Алейский сахарный завод |
10 |
7700 |
77000 |
|
|
25700 |
257000 |
|
||||||||||||||||||||||||||||
3 |
01.09 |
01.09 |
1236 |
ООО «Олди» |
10 |
|
|
560 |
5600 |
25140 |
251400 |
|
||||||||||||||||||||||||||||
4 |
02.09 |
02.09 |
1237 |
ООО «АРС» |
10 |
|
|
8400 |
84000 |
16740 |
167400 |
|
||||||||||||||||||||||||||||
5 |
03.09 |
03.09 |
1238 |
Областная больница |
10 |
|
|
9800 |
98000 |
6940 |
69400 |
|
||||||||||||||||||||||||||||
6 |
30.09 |
30.09 |
15 |
Оприходование излишков |
10 |
|
|
100 |
1000 |
6840 |
68400 |
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Код |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Форма по ОКУД |
0330228 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ООО Агат |
|
по ОКПО |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
организация |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Склад №1 |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
структурное подразделение |
|
Камера (секция) |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Вид деятельности по ОКДП |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Вид операции |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Номер документа |
Дата составления |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
КАРТОЧКА |
20 |
30.08 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
КОЛИЧЕСТВЕННО-СТОИМОСТНОГО УЧЕТА |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Товар |
Единица измерения |
Размер |
Сорт |
|
|
Учетная |
|
Корреспондирующий счет |
Примечание |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
наименование |
код |
наименование |
код по |
|
|
|
|
цена, |
|
счет, |
код аналитического |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
ОКЕИ |
|
|
|
|
руб. коп |
|
субсчет |
учета |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Сахар рафинирован. |
|
кг |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер |
Дата |
Документ |
Поставщик или получатель |
Цена, |
Приход |
Расход |
Остаток |
Подпись, |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№ |
записи |
дата |
номер |
|
руб. коп |
количество, шт |
сумма, руб. коп |
количество, шт. |
сумма, руб. коп |
количество, шт |
сумма, руб. коп |
дата |
||||||||||||||||||||||||||||||||
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
1 |
31.08 |
|
|
Остаток |
12 |
|
|
|
|
2000 |
24000 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
2 |
01.09 |
01.09 |
|
ОАО Алейский сахарный завод |
12 |
1700 |
20400 |
|
|
3700 |
44400 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
3 |
02.09 |
02.09 |
1237 |
ООО «АРС» |
12 |
|
|
1820 |
21840 |
1880 |
22560 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
4 |
30.09 |
3009 |
15 |
Списание недостачи |
12 |
|
|
120 |
1440 |
1760 |
21120 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Код |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Форма по ОКУД |
0330228 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ООО Агат |
|
по ОКПО |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
организация |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Склад №1 |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
структурное подразделение |
|
Камера (секция) |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Вид деятельности по ОКДП |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Вид операции |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Номер документа |
Дата составления |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
КАРТОЧКА |
30 |
30.08 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
КОЛИЧЕСТВЕННО-СТОИМОСТНОГО УЧЕТА |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Товар |
Единица измерения |
Размер |
Сорт |
|
|
Учетная |
|
Корреспондирующий счет |
Примечание |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
наименование |
код |
наименование |
код по |
|
|
|
|
цена, |
|
счет, |
код аналитического |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
ОКЕИ |
|
|
|
|
руб. коп |
|
субсчет |
учета |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Масло сливочное |
|
кг |
|
|
|
|
|
|
|
41/1 |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер |
Дата |
Документ |
Поставщик или получатель |
Цена, |
Приход |
Расход |
Остаток |
Подпись, |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
по порядк |
записи |
дата |
номер |
|
руб. коп |
количество, шт |
сумма, руб. коп |
количество, шт. |
сумма, руб. коп |
количество, шт |
сумма, руб. коп |
дата |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 |
31.08 |
|
|
Остаток |
40 |
|
|
|
|
900 |
36000 |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2 |
01.09 |
01.09 |
1236 |
ООО «Олуи» |
40 |
|
|
308 |
12320 |
592 |
23680 |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3 |
03.09 |
03.09 |
257 |
ЗАО «Искитимский молочный завод» |
40 |
560 |
22400 |
|
|
1152 |
46080 |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4 |
13.09. |
13.09 |
752 |
ОАО «Сибирское молоко» |
40 |
504 |
20160 |
|
|
1656 |
66240 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
5 |
23.09 |
23.09 |
1240 |
ЧП Свирь |
40 |
|
|
476 |
19040 |
1180 |
47200 |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
6 |
30.09 |
30.09 |
31 |
Списание порчи |
40 |
|
|
28 |
1120 |
1152 |
46080 |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
7 |
30.09 |
30.09 |
15 |
Списание недостачи |
40 |
|
|
20 |
800 |
1132 |
45280 |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Код |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Форма по ОКУД |
0330228 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ООО Агат |
|
по ОКПО |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
организация |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Склад №1 |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
структурное подразделение |
|
Камера (секция) |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Вид деятельности по ОКДП |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Вид операции |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Номер документа |
Дата составления |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
КАРТОЧКА |
40 |
30.08 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
КОЛИЧЕСТВЕННО-СТОИМОСТНОГО УЧЕТА |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Товар |
Единица измерения |
Размер |
Сорт |
|
|
Учетная |
|
Корреспондирующий счет |
Примечание |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
наименование |
код |
наименование |
код по |
|
|
|
|
цена, |
|
счет, |
код аналитического |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
ОКЕИ |
|
|
|
|
руб. коп |
|
субсчет |
учета |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Мука, высший сорт |
|
кг |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер |
Дата |
Документ |
Поставщик или получатель |
Цена, |
Приход |
Расход |
Остаток |
Подпись, |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№ |
записи |
дата |
номер |
|
руб. коп |
количество, шт |
сумма, руб. коп |
количество, шт. |
сумма, руб. коп |
количество, шт |
сумма, руб. коп |
дата |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 |
31.08 |
|
|
Остаток |
4 |
|
|
|
|
4000 |
16000 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2 |
01.09 |
01.09 |
1236 |
ООО «Олди» |
4 |
|
|
700 |
2800 |
3300 |
13200 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3 |
02.09 |
02.09 |
314 |
ООО «Сатурн» |
4 |
980 |
3920 |
|
|
4280 |
17120 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4 |
03.09 |
03.09 |
1238 |
Областная больница |
4 |
|
|
1120 |
4480 |
3160 |
12640 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
5 |
08.09 |
08.09 |
425 |
Чикский элеватор |
4 |
1190 |
4760 |
|
|
4350 |
17400 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
6 |
23.09 |
23,09 |
1240 |
ЧП Свирь |
4 |
|
|
840 |
3360 |
3510 |
14040 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
7 |
30.09 |
30.09 |
15 |
Списание недостачи |
4 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Задание 2
Оформить первичные документы по операциям 1,2 на поступление и отпуск товаров и тары со склада №1 ООО «Агат». Недостающие реквизиты дополнить самостоятельно.
Операция 1.
От Алейского сахарного завода ОАО 1 сентября поступили товары по товарной накладной и счете- фактуре №15287 . При приемке товаров по количеству и качеству была обнаружена недостача сахара песка в количестве 250 кг. Комиссией в составе представителя исполкома Гуровой Н.И., товароведа эксперта Петровой В.В. , зав. Складом Кравченко И.С. На выявленные расхождения составлен акт №124 об установленном расхождении в количестве. На основании акта поставщику предъявлена претензия. Товар принят на основании акта о приемке товара №245.
№ |
Наименование товара |
Нетто, кг |
Цена приобретения |
Сумма, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Сахар рафинад |
1700 |
12 |
20400 |
2 |
Сахар песок |
7700 |
10 |
77000 |
Итого |
Х |
Х |
97400 |
|
НДС |
Х |
Х |
14857,63 |
|
|
|
|
|
|
|
Приложение №1 к Правилам ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 2 декабря 2000 г. N 9 |
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
СЧЕТ-ФАКТУРА № 15287 от 01.09.04 |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
Продавец: ООО "Алейский сахарный завод " |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
Адрес |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
Идентификационный номер продавца (ИНН) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
Грузоотправитель и его адрес: Он же |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
Грузополучатель и его адрес: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
К платежно-расчетному документу от . . |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
Покупатель:ООО «Агат» |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Валюта: руб. |
|||||||||
Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг) |
Единица измерения |
Количество |
Цена (тариф) за единицу измерения |
Стоимость товаров (работ, услуг), всего без налога |
В том числе акциз |
Налоговая ставка |
Сумма налога |
Стоимость товаров (работ, услуг), всего с учетом налога |
Страна происхождения |
Номер грузовой таможенной декларации |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|||||||||
Сахар рафинад |
Кг |
1700 |
10,17 |
17289,00 |
|
18% |
2637,31 |
20400 |
|
|
|||||||||
Сахар песок |
Кг |
7700 |
8,16 |
62832,00 |
-- |
18% |
12220,32 |
77000 |
----- |
----- |
|||||||||
Всего к оплате |
|
|
|
|
|
|
14857,63 |
97400 |
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
Руководитель организации |
|
|
|
|
Главный бухгалтер |
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
(индивидуальный предприниматель) |
|
|
|
(реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя) |
|||||||||||||||
|
|
|
|
М.П. |
|
|
|
|
|
|
|||||||||
ВЫДАЛ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
(подпись ответственного лица от продавца) |
|
|||||||||||||
Унифицированная форма № ТОРГ- 2 Утверждена постановлением Госкомстата России от 25.12.98 № 132#S |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Код |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Форма по ОКУД |
0330202 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
по ОКПО |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
организация, адрес, номер телефона |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
структурное подразделение |
Вид деятельности по ОКДП |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Основание для составления акта |
приказ, распоряжение |
номер |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Расхождение по количеству |
ненужное зачеркнуть |
дата |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Вид операции |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
УТВЕРЖДАЮ |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Номер документа |
Дата составления |
|
Руководитель
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
А К Т |
|
|
|
|
должность |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ОБ УСТАНОВЛЕННОМ РАСХОЖДЕНИИ ПО КОЛИЧЕСТВУ |
124 |
01.09 |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
И КАЧЕСТВУ ПРИ ПРИЕМКЕ ТОВАРНО- МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ |
|
" " ____________ г |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Место приемки товара |
Склад №1 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Настоящий акт составлен комиссией, которая установила: " 01 " ____сентября __2004 г |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
по сопроводительным документам |
Накладная №15287 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
наименование, номер, дата |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
доставлен товар. Документ о вызове представителя |
грузоотправителя, поставщика, производителя: |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
ненужное зачеркнуть |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
телеграмма, факс, телефонограмма, радиограмма |
№ |
|
от " " ___________ г |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ненужное зачеркнуть |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Грузоотправитель |
ОАО Алейский сахарный завод |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Производитель |
наименование, адрес, номер телефона ОАО Алейский сахарный завод |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Поставщик |
наименование, адрес, номер телефона ОАО Алейский сахарный завод |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Страховая компания |
наименование, адрес, номер телефона |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
наименование, адрес, номер телефона |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Договор (контракт) на поставку товара № _____154_________ от " 15 " ____июля_______ г |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет - фактура № ________15287___ от " 01 " _сентября______ 2004 г |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Коммерческий акт № _____478______________ от " 89 " _____сентября_____ 2004 г |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ветеринарное свидетельство (свидетельство) № _____________ от " " ____________ г |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Железнодорожная накладная № ______________ от " " ______________ г |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Способ доставки |
Самовывоз |
№ |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
вид транспортного средства |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дата отправления товара " 01 " _сентября____________ 2004 г |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
со станции (пристани, порта) отправления |
Г. Аллейск |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
или со склада отправителя товара |
наименование |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
наименование
0ДАТА, ВРЕМЯ, ч. мин |
||||||||
прибытия товара на станцию (пристань, порт) назначения |
вскрытия вагона, автофургона, контейнера и других транспортных средств |
выдачи товара организацией транспорта |
доставки товара на склад организации-получателя |
Начала разгрузки |
приемки товара |
|||
|
|
|
|
|
начало |
приостановление |
возобновление |
окончание |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2-я страница формы № ТОРГ-2
Отметка об опломбировании товара (груза), состояние пломб и содержание оттиска |
Количество мест |
Вид упаковки |
Наименование товара (груза) или номера вагонов (контейнеров, автофургонов и т.д.) |
Единица измерения |
Масса брутто товара (груза) по документам |
Особые отметки отправи теля по накладной
|
|
отправителя |
транспортной организации (станции пристани, порта) |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Сведения о состоянии вагонов, автофургонов и т.д. Наличие, описание установленных ярлыков, пломб транспорта на отдельных местах (сертификатов, спецификации в вагоне, контейнере) |
|
||
фактически |
Вагон закрыт, пломбы на месте |
|
|
|
|
||
|
|
||
Расхождение по количеству мест и массе в актируемой партии товара, обнаруженные на складе товарополучателя |
Количество мест |
Масса, кг |
Степень заполнения тарного места, вагона, контейнера и т.п. |
|||
|
|
брутто |
тара |
нетто |
|
|
По документам грузоотправителя |
10 |
|
|
7700 |
|
|
Фактически поступило |
9 |
|
|
7450 |
|
|
Расхождение (+, -) |
|
|
|
-250 |
|
|
Товар (наименование) |
Номер места |
Единица измерения |
По документам поставщика значится |
|||||
наименование |
код по ОКЕИ |
|||||||
|
|
артикул товара |
сорт |
Количество (масса) |
цена, руб. коп |
сумма, руб. коп |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
Сахар песок |
|
|
|
|
|
7700 |
10 |
77000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3-я страница формы №ТОРГ-2
Условия хранения товара (продукции ) до его вскрытия на складе получателя: |
|
|||
|
||||
Сведения о температуре при разгрузке в вагоне (рефрижераторе и т.д.) в товаре, оС |
18 |
|||
Состояние тары и упаковки, маркировка мест, товара и тары в момент внешнего осмотра товара |
||||
(продукции) |
Тара в хорошем состоянии |
|||
|
|
|||
Содержание наружной маркировки тары и другие данные, на основании которых можно сделать |
||||
выводы о том, в чьей упаковке предъявлен товар (производителя или отправителя) |
|
|||
|
||||
|
||||
|
||||
Дата вскрытия тары (тарного места, вагона, контейнера и т.п.) " 01 " ____сентября_ г |
||||
Организация, которая взвесила и опломбировала отгруженный товар, исправность пломб и |
||||
содержание оттисков, соответствие пломб товаросопроводительным документам |
|
|||
|
||||
Порядок отбора товара (продукции) для выборочной проверки с указанием ГОСТ, особых |
||||
условий поставки по договору (контракту), основание выборочной проверки: |
|
|||
|
||||
Фактически оказалось |
Брак |
Бой |
Отклонение |
Номер паспорта |
||||||||||
артикул товара |
сорт |
количество (масса) |
цена, руб. коп |
сумма, руб. коп |
количество (масса) |
сумма, руб. коп |
количество (масса) |
сумма, руб. коп |
недостача |
излишки |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Количество (масса) |
сумма, руб. коп |
Количество (масса) |
сумма, руб. коп |
|
|
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
|
сахар |
|
7450 |
10 |
74500 |
|
|
|
|
250 |
10 |
2500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4-я страница формы №ТОРГ-2
Определение количества (массы) товара (продукции) проводилось |
|
|||
|
взвешиванием, счетом мест, обмером и т.п., |
|||
место определения количества (массы) товара (продукции) |
|
|||
Взвешивание товаров (продукции) проводилось на исправных весах, проверенных в установленном |
|
|||
порядке. Сведения об исправности весоизмерительных приборов (тип весов, год клеймения) |
|
|||
|
|
|||
Другие данные |
|
|||
|
|
|||
По остальным товарно-материальным ценностям, перечисленным в сопроводительных документах поставщика, расхождений в количестве и качестве нет.
Подробное описание дефектов (характер недостачи, излишков, ненадлежащего качества, брака, боя) |
|||
и мнение комиссии о причинах их образования |
|
||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
Заключение комиссии |
|
||
|
|||
|
|||
|
|||
ПРИЛОЖЕНИЕ: |
|
||
|
|
||
Члены комиссии предупреждены об ответственности за подписание акта, содержащего данные, не соответствующие действительности.
Председатель комиссии |
Представитель исполкома |
|
|
|
Гурова Н.И. |
|
место работы, должность |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
Члены комиссии: |
товаровед |
|
|
|
Петрова ВА.В. |
|
место работы, должность |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
место работы, должность |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
место работы, должность |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
Представитель грузоотправителя (поставщика, производителя)
|
|
|
|||||
|
место работы, должность |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
||
Документ, удостоверяющий полномочия ____________________________________________________
наименование
№ ________________ выдан " " ____________ г
Акт с приложением на ______2_______ листах получил
Главный (старший) бухгалтер |
|
|
Середа С.Т. |
|
||
" " ____________ г |
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
||
Решение руководителя |
Выставить ОАО «Алейскоиу сахарному заводу претензию на 2500 |
|||||
|
|
|||||
Товар и тару на ответственное хранение принял Зав. Складом Кравченко И.С |
||||||
Заведующий складом (кладовщик) |
|
|
Кравченко И.С |
|||
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|||
-
Унифицированная форма № ТОРГ- 1
Утверждена #M12293 0 901724327 2493456293 3154 24573 1094338247 2392261522 4264994108 106 7616776постановлением Госкомстата
России от 25.12.98 № 132#S
Код
Форма по ОКУД
0330201
по ОКПО
организация, адрес, номер телефона
структурное подразделение
Вид деятельности по ОКДП
Номер
камера
секция
Основание для составления акта
приказ, распоряжение
номер
ненужное зачеркнуть
дата
Вид операции
|
|
|
|
УТВЕРЖДАЮ |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Номер документа |
Дата составления |
|
Руководитель Песков В.П. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
А К Т |
245 |
01.09.2004 |
|
|
должность |
|
||||||||||||||||||||||||||||||
о приемке товаров |
|
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
" 01 " _______сентября_____ 2004г |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
Место приемки товара |
Склад №1 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
Настоящий акт составлен комиссией, которая установила: " 01 " _____сентября___________ г |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
по сопроводительным документам |
Товарная накладная №15287 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
наименование, номер, дата |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
доставлен товар. Документ о вызове представителя |
грузоотправителя, поставщика, производителя: |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
ненужное зачеркнуть |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
телеграмма, факс, телефонограмма, радиограмма |
№ |
|
от " " _________ г |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
ненужное зачеркнуть |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
Грузоотправитель |
ОАО «Алейский сахарный завод» |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
Производитель |
наименование, адрес, номер телефона ОАО «Алейский сахарный завод» |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
Поставщик |
наименование, адрес, номер телефона ОАО «Алейский сахарный завод» |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
Страховая компания |
наименование, адрес, номер телефона |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
наименование, адрес, номер телефона |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
Договор (контракт) на поставку товара № ______________ от " " ______________ г |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет - фактура № ___________________ от " " __________________ г |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Коммерческий акт № ___________________ от " " __________________ г |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ветеринарное свидетельство (свидетельство) № _____________ от " " _______________ г |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Железнодорожная накладная № ______________ от " " _______________ г |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Способ доставки |
|
№ |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
вид транспортного средства |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дата отправления товара |
" " ____________ г |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
со станции (пристани, порта) отправления |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
или со склада отправителя товара |
наименование |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
Температура в толще мяса (рыбы) |
|
оС наименование |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дата, время, ч. мин |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
прибытия товара |
приемки товара |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
начало |
приостановление |
возобновление |
окончание |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
2-я страница формы № ТОРГ-1
Товар |
Категория, сорт |
Единица измерения |
Цена, руб. коп |
По документам поставщика значится |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
наименование |
код |
|
наименование |
Код по ОКЕИ |
|
количество |
масса |
стоимость, руб. коп |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
в одном месте |
мест, штук |
брутто |
нетто |
|
|
|||||||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
||||||||||||||||||||||||
1. |
|
|
Сахар РАФ. |
|
12 |
|
|
|
1700 |
20400 |
||||||||||||||||||||||||
Сертификат |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
2. |
|
|
Сахар |
|
10 |
|
|
|
7700 |
77000 |
|
|||||||||||||||||||||||
Сертификат |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
тара |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
тариф |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
9400 |
97400 |
||||||||||||||||||||||||
|
|||
Состояние товара, тары и упаковки в момент осмотра |
Удовлетворительно |
||
|
|
||
Способ определения количества (массы) товара |
|
||
Заключение о причинах и месте образования недостачи (излишков) товара |
|
||
|
|
||
3-я страница формы № ТОРГ- 1
Фактически принято |
Сумма с учетом НДС, руб. коп |
НДС |
Отклонение ( +, - ) |
|
||||||||||||||||||||||
количество |
масса |
стоимость, руб. коп |
ставка, % |
сумма, руб. коп |
количество |
масса |
стоимость, руб. коп |
|
||||||||||||||||||
в одном месте |
мест, штук |
брутто |
нетто |
|
|
|
в одном месте |
мест, штук |
брутто |
нетто |
|
|
||||||||||||||
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
|
|||||||||||||
Сахар РАФ. |
|
1700 |
12 |
|
|
20400 |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
Сахар песок |
|
7450 |
10 |
|
|
74500 |
|
|
|
250 |
2500 |
|||||||||||||||
Х |
|
|
|
|
|
Х |
|
Х |
|
|
|
|
|
|||||||||||||
4-я страница формы № ТОРГ-1
Все члены комиссии ознакомлены с правилами приемки товаров по количеству и качеству и предупреждены об ответственности за подписание акта, содержащего данные, не соответствующие действительности.
Правильность количества и качества товара подтверждаем
-
Председатель комиссии
исполком
Гурова
место работы, должность
подпись
расшифровка подписи
Члены комиссии:
товаровед
Петрова
место работы, должность
подпись
расшифровка подписи
Заключение комиссии |
|
|
|
|
|
Представитель грузоотправителя (поставщика, производителя)
|
|
|
|
|
|
|
место работы, должность |
|
подпись |
Документ, удостоверяющий полномочия _____________________________________________
наименование
№ _______________________ выдан " " ______________ г
Акт с приложением на ____________ листах получил
Главный (старший) бухгалтер |
|
|
Середа С.Т. |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
" " _________________ г
Решение руководителя |
Выставить претензию |
|
|
Товар и тару на ответственное хранение принял
Заведующий складом (кладовщик) |
|
|
Кравченко И.С. |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
Операция 2
1 сентября со склада №1 по заказу отборочному листу отобраны товары ООО «Олди» по доверенности №112 от 01 сентября на имя экспедитора Владимирова Н.И., представителю получателя выданы товарная накладная и счет фактура №1236.
№ |
Наименование товара |
Нетто, кг |
Цена приобретения |
Сумма, руб. |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||
1 |
Масло сливочное |
308 |
40 |
12320 |
||
2 |
Мука, высший сорт |
700 |
4 |
2800 |
||
3 |
Сахар песок |
560 |
10 |
5600 |
||
Итого |
Х |
Х |
20720 |
|||
Оптовая надбавка 50% |
Х |
Х |
10360 |
|||
НДС по товару |
Х |
Х |
4741,02 |
|||
Итого товаров по рыночной цене |
Х |
Х |
31080,00 |
|||
-
Форма по ОКУД
0330208
ООО «Агат»
по ОКПО
организация
Склад №1
структурное подразделение
Вид деятельности по ОКДП
Основание
Доверенность №112
номер
наименование документа
дата
Вид операции
-
Номер
документа
Дата
составления
ЗАКАЗ-ОТБОРОЧНЫЙ ЛИСТ
12
01.09
-
Поставщик
ООО «Агат» г. Новосибирск ул. Достоевского 55
наименование, адрес, номер телефона
Грузополучатель
ООО «Олди» г. Новосибирск ул. Урманова 24
наименование, адрес, номер телефона
Плательщик
ООО «Олди» г. Новосибирск ул. Урманова 24
наименование, адрес, номер телефона
-
#Номер по порядку
Товар
Единица измерения
Количество (масса нетто)
Цена,
руб. коп
Торговая скидка, %
Сумма без учета НДС, руб. коп
НДС
Сумма с учетом НДС, руб. коп
наименование
код
наимено-
вание
код по ОКЕИ
зака-
зано
отпущено
став-
ка , %
сумма,
руб. коп
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
1
Масло сливочное
кг
308
308
40
50
15661,02
18
2818,98
18480
2
Мука, высший сорт
кг
700
700
4
50
3559,30
18
640,70
4200
3
Сахар песок
кг
560
560
10
50
7118,64
18
1281,36
8400
Итого
Х
Х
26338,98
Х
4741,02
31080
Всего по заказу
Х
Х
26338,98
Х
4741,02
31080
-
Заказ принял
Зав. складом
Кравченко И.С.
должность
подпись
расшифровка подписи
Заказал
экспедитор
Владимиров Н.И
Заведующий складом
Зав. складом
Кравченко И.С.
должность
подпись
расшифровка подписи
должность
подпись
расшифровка подписи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
СЧЕТ-ФАКТУРА № 15287 от 01.09.04 |
|
|
|
|
|
|
||||||||||
Продавец: ООО "Агат» сахарный завод " |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Адрес г. Новосибирск ул. Достоевского 55 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Идентификационный номер продавца (ИНН) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Грузоотправитель и его адрес: Он же |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
Грузополучатель и его адрес: г. Новосибирск ул. Урманова 24 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
К платежно-расчетному документу от . . |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Покупатель:ООО «Олди» |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Валюта: руб. |
||||||
Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг) |
Единица измерения |
Количество |
Цена (тариф) за единицу измерения |
Стоимость товаров (работ, услуг), всего без налога |
В том числе акциз |
Налоговая ставка |
Сумма налога |
Стоимость товаров (работ, услуг), всего с учетом налога |
Страна происхождения |
Номер грузовой таможенной декларации |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
||||||
Масло сливочное |
Кг |
308 |
51 |
15661,02 |
|
18 |
2818,98 |
18480 |
|
|
||||||
Мука, высший сорт |
Кг |
700 |
5 |
3559,30 |
-- |
18 |
640,70 |
4200 |
----- |
----- |
||||||
Сахар песок |
Кг |
560 |
13 |
7118,64 |
|
18 |
1281,36 |
8400 |
|
|
||||||
Всего к оплате |
|
|
|
26338,98 |
|
Х |
4741,02 |
31080 |
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Руководитель организации |
Песков |
|
|
|
Главный бухгалтер |
Середа С.Т |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
(индивидуальный предприниматель) |
|
|
|
(реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя) |
||||||||||||
|
|
|
|
М.П. |
|
|
|
|
|
|
||||||
Задание 3
Составить за 1-3 сентября товарный отчет №60 по складу №1, зав. Складом Кравченко И.С. , оформив журнал хозяйственных операций. Произвести записи в карточках количественного стоимостного учета товаров.
Составить за 4-30 сентября товарный отчет «61-65 по складу №1. Произвести записи в карточках количественного стоимостного учета товаров.
Заполнить ведомость остатков (сальдовую ведомость по складу №1 , заведующий Кравченко И.С. по состоянию на 30 сентября на основании карточек количественно-суммового учета товаров после отражения в них информации по товарному отчету №61-65
Произвести приемку, проверку и бухгалтерскую обработку отчетов.
Операции склада №1 за 1-3 сентября
№ |
Наименование товара |
Нетто, кг |
Цена приобретения |
Сумма, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
02.09 от ООО «Сатурн» поступила мука в/с по сч. Фактуре №314 |
980 |
4 |
3920 |
|
НДС по товару |
Х |
Х |
597,98 |
2 |
03.09. поступило по сч. Фактуре №257 от ЗАО «Искитимский молочный завод» масло сливочное |
560 |
40 |
22400 |
|
НДС по товару |
Х |
Х |
3416,95 |
3 |
02.09 отпущены по товарной накладной №1237 ООО «АРС»: Сахар – песок Сахар рафинад |
8400 1820 |
10 12 |
84000 21840 |
|
Итого товаров |
Х |
Х |
105840 |
|
Оптовая надбавка 50 % |
Х |
Х |
52920 |
|
НДС по товару |
Х |
Х |
24217,63 |
|
Итого товар по рыночной цене |
Х |
Х |
158760 |
4 |
03.09. областной больнице по сч. Фактуре №1238 отпущены : Сахар- песок Мука |
9800 1120 |
10 4 |
98000 4480 |
|
Итого товаров |
Х |
Х |
102480 |
|
Оптовая надбавка 30 % |
Х |
Х |
30744 |
|
НДС по товару |
Х |
Х |
20322,31 |
|
Итого товар по рыночной цене |
Х |
Х |
133224 |
Операции склада №1 за 4-30 сентября
№ |
Наименование товара |
Нетто, кг |
Цена приобретения |
Сумма, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
08.09 от ОАО «Чикский элеватор» поступила мука в/с по сч. Фактуре №425 |
1190 |
4 |
4760 |
|
НДС по товару |
Х |
Х |
726,10 |
2 |
13.09. поступило по сч. Фактуре №752 от ОАО «Сибирское молоко» масло сливочное |
504 |
40 |
20160 |
|
НДС по товару |
Х |
Х |
3075,25 |
3 |
23.09 отпущены по товарной накладной №1240 ЧП «Свирь» Масло сливочное Мука в/с |
476 840 |
40 4 |
19040 3360 |
|
Итого товаров |
Х |
Х |
22400 |
|
Оптовая надбавка 40 % |
Х |
Х |
8960 |
|
НДС по товару |
Х |
Х |
4783,73 |
|
Итого товар по рыночной цене |
Х |
Х |
31360 |
4 |
30.09. Согласно акту на списание товаров №31, утвержденного руководителем базы, списывается порча масла сливочного |
28 |
40 |
1120 |
|
В том числе |
|
|
|
|
За счет оптовой базы |
16,80 |
40 |
672 |
|
За счет зав. складом |
11,2 |
40 |
448 |
|
НДС по испорченным запасам, ранее списанный в уменьшение задолженности перед бюджетом по НДС |
Х |
Х |
170,85 |
|
|
Код |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Форма по ОКУД |
0330229 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ООО «Агат» |
по ОКПО |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
организация |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Склад №1 |
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
структурное подразделение |
Вид деятельности по ОКДП |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Вид операции |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Номер |
Дата |
Отчетный период |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
документа |
составления |
с |
по |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ТОВАРНЫЙ ОТЧЕТ |
60 |
04.09 |
01.09 |
03.09 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
#G0 |
|
Табельный номер |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Материально ответственное лицо |
Кравченко И.С. |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
должность, фамилия, имя, отчество |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Наименование |
Документ |
Сумма, руб. коп |
Отметки |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
дата |
номер |
товара |
НДС |
бухгалтерии |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Остаток на |
01.09.04 |
г |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
256000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Приход |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ООО «Алейский сахарный завод» |
01.09 |
15287 |
97400 |
|
41/2 |
60 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ООО «Сатурн» поступила мука |
02.09 |
314 |
3920 |
|
41/2 |
60 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ЗАО «Искитимский молочный завод» поступило масло |
03.09 |
257 |
22400 |
|
41/2 |
60 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Итого по приходу |
Х |
Х |
123720 |
|
41/2 |
60 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Итого с остатком |
Х |
Х |
379720 |
57923,39 |
19 |
60 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Расход |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ООО «АРС» отпущены товары |
02.09 |
1237 |
20160 |
|
90/2 |
41/2 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Обл. больница |
03.09 |
1238 |
102480 |
|
90/2 |
41/2 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ООО «Олди» |
01.09 |
1236 |
31080 |
|
90/2 |
41/2 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Итого по расходу |
Х |
Х |
153720 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Остаток на |
01.10.2004 |
г |
Х |
Х |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
226000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Приложение |
|
документов |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Отчет с документами принял и проверил |
бухгалтер |
|
|
|
Середа С.Т. |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
должность |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Материально ответственное лицо |
Зав складом |
|
|
|
Кравченко И.С. |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
должность |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ООО «Агат» |
по ОКПО |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
организация |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
Склад №1 |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
структурное подразделение |
Вид деятельности по ОКДП |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Вид операции |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Номер |
Дата |
Отчетный период |
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
документа |
составления |
с |
по |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
ТОВАРНЫЙ ОТЧЕТ |
61-65 |
01.10 |
04.09 |
30.09 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Табельный номер |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
Материально ответственное лицо |
Кравченко И.С. |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
должность, фамилия, имя, отчество
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
Наименование |
Документ |
Сумма, руб. коп |
Отметки |
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
дата |
номер |
товара |
НДС |
бухгалтерии |
|
||||||||||||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
Остаток на |
04.09.04 |
г |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
226000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
Приход |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
ОАО Чикский элеватор поступила мука |
08.09 |
425 |
4760 |
|
41/2 |
60 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
ОАО «Сибирское молоко» поступило масло |
13.ю09 |
752 |
20160 |
|
41/2 |
60 |
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||
Итого по приходу |
Х |
Х |
24920 |
|
41/2 |
60 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
Итого с остатком |
Х |
Х |
250920 |
38275,93 |
19 |
60 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
Расход |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
ЧП Сирь отпущены товары |
23.09 |
1240 |
22400 |
|
90/2 |
41/2 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
Списание порчи |
30.09 |
31 |
1120 |
|
90/2 |
41/2 |
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||
Итого по расходу |
Х |
Х |
23520 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
Остаток на |
01.10.2004 |
г |
Х |
Х |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
Приложение |
|
документов |
||||||||
|
|
|
||||||||
Отчет с документами принял и проверил |
бухгалтер |
|
|
|
Середа С.Т. |
|||||
|
должность |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|||||
Материально ответственное лицо |
Зав складом |
|
|
|
Кравченко И.С. |
|||||
|
должность |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|||||
Задание 4.
Произвести записи на основании составленных, проверенных и обработанных товарных отчетов
- в регистр аналитического учета по счету 41
- в книгу продаж и книгу покупок
Задание 5
Составить распоряжение №15 руководителя ООО «Агат» от 30.09 о проведении инвентаризации на складе №1, зав. Складом Кравченко. Начало инвентаризации 30,09 в 17.00
Сверить на дату проведения инвентаризации данные регистра бухгалтерского учета товаров т тары по складу №1т с итогами ведомости остатков по складу №1, заведующий складом Кравченко И.С.
Составить инвентаризационную опись №15 ТМЦ от 30.09. по складу 31 заведующий складом Кравченко И.С.
Составить сличительную ведомость результатов инвентаризации ТМЦ на основании инвентаризационной описи.
Провести бухгалтерскую обработку сличительной ведомости результатов инвентаризации ТМЦ на складе №1
Провести записи инвентаризации в регистр бухгалтерского учета по счету 41, вывести остатки товаров в регистре и провести их сверку с итогами инвентаризационной описи.
Произвести записи результатов инвентаризации в карточках количественно – стоимостного учета товаров на основании сличительной ведомости, подсчитать остатки товаров по количеству и сумме, занести их в ведомость остатков по складу №1 по состоянию на 1 октября. Произвести записи инвентаризации в карточках- количественно- стоимостного учета на основании сличительной ведомости, подсчитать остатки по количеству и сумме , занести их в ведомость остатков. Произвести сверку итогов ведомости с остатками в регистре бухгалтерского учета.
|
Форма по ОКУД |
0317018 |
||
Организация ___________________ООО «Агат»________ |
по ОКПО |
|
||
Структурное подразделение _______________Склад №1_________ |
|
|||
|
Номер документа |
Дата составления |
ПРИКАЗ |
15 |
30.09.2004 |
(постановление, распоряжение)
о проведении инвентаризации
Для проведения инвентаризации ______на складе №1______________________________ _______________________________________________________________________________ назначается рабочая инвентаризационная комиссия в составе: Председатель комиссии Представитель исполкома Гурова н.И. должность фамилия, имя, отчество Члены комиссии: Товаровед-эксперт Петрова В.В. должность фамилия, имя, отчество Зав. складом Кравченко должность фамилия, имя, отчество ______________________ _________________________________ должность фамилия, имя, отчество Инвентаризации подлежит ____товары на хранении______________________ наименование имущества, обязательства _______________________________________________________________________________ К инвентаризации приступить "_30_" _сентября___ 2004 г. и окончить "__" _______________ г. Причина инвентаризации ____Контрольная проверка__________________ контрольная проверка, смена материально _______________________________________________________________________________ ответственных лиц, переоценка и т.д. Материалы по инвентаризации сдать в бухгалтерию __Середе__________ _______________________________________________________________________________ не позднее "__2_"__октября________________ 2004 г.
Руководитель _Директор _________________ ______ Песков___________ должность подпись расшифровка подписи |
|
Коды |
||||||||||||||
|
Форма по ОКУД |
317004 |
|||||||||||||
Организация |
ООО «Агат» |
по ОКПО |
|
||||||||||||
Структурное подразделение |
Склад №1 |
|
|||||||||||||
|
|
Вид деятельности |
торговля |
||||||||||||
Основание для проведения инвентаризации: |
приказ, постановление, распоряжение |
номер |
15 |
||||||||||||
ненужное зачеркнуть |
дата |
30,09.20041 |
|||||||||||||
|
Дата начала инвентаризации |
30.09.04 |
|||||||||||||
|
Дата окончания инвентаризации |
|
|||||||||||||
|
Вид операции |
|
|||||||||||||
|
Номер документа |
Дата составления |
|
||||||||||||
ИНВЕНТАРИЗАЦИОННАЯ ОПИСЬ |
15 |
|
|
||||||||||||
товарно-материальных ценностей |
|
|
|
||||||||||||
вид товарно-материальных ценностей |
|
|
|
||||||||||||
в собственности организации, полученные для переработки |
|
|
|||||||||||||
РАСПИСКА
К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на товарно-материальные ценности сданы в бухгалтерию и все товарно-материальные ценности, поступившие на мою(нашу) ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход. |
||||||||||||||
Материально ответственное(ые) лицо(а): |
Представитель исполкома |
|
|
|
Гурова |
|
||||||||
|
|
|
должность |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
||||||
Материально ответственное(ые) лицо(а): |
Товаровед |
|
|
|
Петрова |
|
||||||||
|
|
|
должность |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Произведено снятие фактических остатков ценностей по состоянию на " 30 " _______сентября______________________ г. |
||||||||||||||
-
Вкладной лист к форме № ИНВ-3
Номер по порядку |
Счет, субсчет |
Товарно-материальные ценности |
Единица измерения |
Цена, руб. коп |
Номер |
Фактическое наличие |
По данным бухгалтерского учета |
||||||||||||||||||||||
наименование, характеристика, вид, сорт, группа |
Номенклатурный номер |
Код по ОКЕИ |
наименование |
инвентарный |
паспорта |
Количество |
сумма, руб. коп |
количество |
сумма, руб. коп |
||||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
11 |
12 |
13 |
|||||||||||||||||
1 |
41/2 |
Масло сливочное |
30 |
|
кг |
40 |
|
|
1132 |
45280 |
1152 |
46080 |
|||||||||||||||||
2 |
41/2 |
Сахар рафинад |
20 |
|
кг |
12 |
|
|
1760 |
21120 |
1880 |
22560 |
|||||||||||||||||
3 |
41/2 |
Мука, в/с |
40 |
|
кг |
4 |
|
|
3510 |
14040 |
3510 |
14040 |
|||||||||||||||||
4 |
41/2 |
Сахар песок |
10 |
|
кг |
10 |
|
|
6840 |
68400 |
6940 |
69400 |
|||||||||||||||||
Итого |
13242 |
148840 |
13482 |
152080 |
|||||||||||||||||||||||||
Итого по странице: |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
а) количество порядковых номеров |
4четыре4 |
||||||||||||||||||||||||||||
|
прописью |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
б) общее количество единиц фактически |
4четыре |
||||||||||||||||||||||||||||
|
прописью |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
в) на сумму фактически |
163580 сто шестьдесят три тысячи пятьсот восемьдесят |
руб |
00 |
коп |
|||||||||||||||||||||||||
|
прописью |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
Все товарно-материальные ценности, поименованные в настоящей инвентаризационной описи с № |
1 |
по № |
4 |
, комиссией |
||||||||||||||||||||||||||||||
проверены в натуре в моем (нашем) присутствии и внесены в опись, в связи с чем претензий к инвентаризационной комиссии не имею (не имеем). |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
Товарно-материальные ценности, перечисленные в описи, находятся на моем (нашем) ответственном хранении. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
Лицо(а), ответственное(ые) за сохранность товарно-материальных ценностей: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Зав. складом |
|
|
|
Кравченко |
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
должность |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
||||||||||||||||||||||||||||
Указанные в настоящей описи данные и расчеты проверил |
товаровед |
|
|
|
Петрова |
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
должность |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
Унифицированная форма N ИНВ-19
Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 N 88
|
Коды |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Форма по ОКУД |
0317017 |
||||||||||||||||||||||||||||
Организация |
ООО «Агат» |
по ОКПО |
|
|||||||||||||||||||||||||||
Структурное подразделение |
Склад №1 |
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Вид деятельности |
|
|||||||||||||||||||||||||||
Основание для проведения инвентаризации: |
приказ, постановление, распоряжение |
номер |
|
|||||||||||||||||||||||||||
ненужное зачеркнуть |
дата |
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
Дата начала инвентаризации |
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
Дата окончания инвентаризации |
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
Вид операции |
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
Номер документа |
Дата составления |
|
|||||||||||||||||||||||||||
СЛИЧИТЕЛЬНАЯ ВЕДОМОСТЬ |
15 |
30,09,2004 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей |
||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
Проведена инвентаризация фактического наличия ценностей, находящихся на ответственном хранении |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
должность |
Представитель исполкома |
фамилия, имя, отчество |
Гурова |
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
должность |
товаровед |
фамилия, имя, отчество |
Петрова |
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
по состоянию на |
" 30 " |
сентября |
г. |
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
При инвентаризации установлено следующее: |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
2-я страница формы №ИНВ-19
Номер по порядку |
Товарно-материальные ценности |
Единица измерения |
Номер |
Результаты инвентаризации |
Отрегулировано за счет уточнения записей в учете |
||||||||||||||||||||||||||||||
наименование, |
код |
|
|
|
паспорта |
излишек |
недостача |
излишек |
недостача |
||||||||||||||||||||||||||
Характеристика (вид,сорт,группа ) |
(номенклатурный номер) |
код по ОКЕИ |
наименование |
инвентарный |
(документа о регистрации) |
количество |
сумма, руб. коп |
количество |
сумма, руб. коп |
количество |
сумма, руб. коп
|
номер счета, статьи, заказа |
количество |
сумма, руб. коп |
номер счета, статьи, заказа |
||||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
|||||||||||||||||||
1 |
Масло сливочное |
|
|
|
|
|
|
|
20 |
800 |
|
|
|
20 |
800 |
|
|||||||||||||||||||
2 |
Сахар рафинад |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
1440 |
|
|
|
120 |
1440 |
|
|||||||||||||||||||
3 |
Мука, в/с |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
4 |
Сахар песок |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
1000 |
|
|
|
100 |
1000 |
|
|||||||||||||||||||
Итого |
|
|
240 |
3240 |
|
|
Х |
240 |
3240 |
Х |
|||||||||||||||||||||||||
Бухгалтер |
|
|
|
# |
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
|
Материально ответственное лицо |
Зав. складом |
|
|
|
Кравченко |
|
должность |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
|
|
|
|
|
|
должность |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
Ведомость остатков товаров по складу №1 на 01.10.04
№ карточки |
Наименование товара |
Цена за ед. продукции |
Ед. измерения |
Количество На 01.10 |
Сумма |
10 |
Сахар песок |
10-00 |
Кг |
6840 |
68400 |
20 |
Сахар рафинад |
12-00 |
Кг |
1760 |
21120 |
30 |
Масло сливочное кр. |
40-00 |
Кг |
1132 |
45280 |
40 |
Мука высший сорт |
4-00 |
Кг |
3510 |
14040 |
Бухгалтерская справка
Выручка от реализации товаров за сентябрь месяц составила 153720 руб., в том числе НДС 23448,81 . В учете отражается проводкой Дт 62- Кт 90/1
Бухгалтер Середа
Бухгалтерская справка
За сентябрь месяц у поставщиков было приобретено товаров на сумму 148640 , в том числе НДС 22673,90 Дт 41/2 – Кт 60, Дт 19- Кт 60
ОАО «Алейский завод» 97400 руб
ООО «Сатурн» 3920
ЗАО «Искитимский молочный завод» 22400 руб
ОАО «Чикский элеватор» 4760 руб.
ОАо «Сибирское молоко» 20160 руб
Бухгалтер Середа
Бухгалтерская справка
За сентябрь месяц задолженность перед бюджетом по НДС от суммы выручки от реализации составила
Дт 19- Кт 60 -22673,90
Дт 68- Кт 19- 22673,90
Дт 90/3- Кт 68 -23448,81
Дт 68-Кт 51 – 774,91
Бухгалтер Середа