- •Контрольная работа № 1
- •Смоделируйте организацию любого типа или предпринимательскую деятельность, подробно охарактеризуйте ее:
- •Характеристика основных средств
- •Характеристика персонала
- •Характеристика хозяйственной деятельности за 1 квартал деятельности
- •Охарактеризуйте порядок налогообложения Вашей организации и составьте учетную политику организации
- •Учетная политика для целей налогообложения
- •В таблице приведен пример необходимых элементов, остальные Вы должны дополнить самостоятельно3
- •Рассчитайте основные налоги и сумму страховых взносов, уплачиваемые Вашей организации в первом квартале деятельности
- •Расчет ндс5
- •Расчет страховых взносов уплачиваемых организацией
- •Расчет страховых взносов уплачиваемых организацией
- •Расчет страховых взносов уплачиваемых организацией
- •Расчет налога на прибыль организаций детализация расходы10
- •Расчет налога на имущество организаций
- •Определите коэффициент налоговой нагрузки Вашей организации за первый квартал12
Расчет налога на имущество организаций
-
Основное средство
Первоначальная стоимость
Дата постановки на учет
Срок полезного использования
Сумма начисленной амортизации за месяц
Сумма остаточной стоимости
ЭВМ
41000,00
15.12.10
3 года
1138,89
37583,33
Холодильный шкаф
50000,00
17.12.10
6 лет
694,44
47916,68
Общая сумма налога на имущество 1901.17
Ср с-ть за 1 квартал = (Ост Янв + Ост Февр + Ост Мар + Ост Апр) / 4 ЭВМ = (39861,11+38722,22+37583,33+36444,44)/4=38152,78
Холодильный шкаф = (49305,56+48611,12+47916,68+47222,24)/4=48263,9
Налог на имущество =1901,17
Определите коэффициент налоговой нагрузки Вашей организации за первый квартал12
Таблица 16
Наименование налога |
Дата уплаты налога за первый квартал |
Сумма налога (руб.) |
Удельный вес в % |
НДФЛ |
12.01.11; 13.02.11; 12.03.11 |
19708,00 |
5,62 |
Страховые взносы |
12.01.11; 13.02.11; 12.03.11 |
54378,00 |
15,52 |
Налог на прибыль |
25.01.11; 26.02.11; 25.03.11 |
156548,00 |
44,68 |
Налог на имущество |
25.01.11; 26.02.11; 25.03.11 |
1901,00 |
0,54 |
НДС |
18.01.11; 18.02.11; 18.03.11 |
117864,00 |
33,64 |
Всего |
|
350399,00 |
|
Коэффициент налоговой нагрузки = Сумма всех перечисленных налогов/Сумму дохода*100.
350399,00/3099550,03*100%=11,3%
Ваши выводы по структуре налоговых платежей Вашей организации:
1 Например, обязательный размер уставного капитала для ООО установлен в размере 100 МРОТ Гражданский кодекс РФ глава 4, ст. 87-94 Федеральный закон «Об обществах с ограниченной ответственностью»
2 http://www.snezhana.ru/upo/ - Это бухгалтерская учетная политика, может Вам чем-то поможет
3 http://www.pravcons.ru/publ18-11-2009-1.php - это уже налоговая политика
4 Общий режим или специальный налоговый режим
5 Эту таблицу необходимо заполнять исходя из хозяйственных операций, перечисленных Вами в таблице 4
6 Имейте ввиду, что доходами может быть не только заработная плата
7 Имейте ввиду, что доходами может быть не только заработная плата
8 Эту таблицу необходимо заполнять исходя из хозяйственных операций, перечисленных Вами в таблице 4
9 Эту таблицу Вам необходимо заполнять, основываясь на всех вышеперечисленных показателях
10 В данную таблицу, Вы вписываете все произведенные организацией расходы. В примере описаны только основные. Приведенные в таблице могут отличаться от Ваших или быть неполными. Например у Вас могут быть рекламные расходы
11 Этот показатель должен перекликаться с данными по НДС
12 Обратите внимание, что какие-то налоги у Вас посчитаны на каждый месяц, а какие то сразу за квартал