2.2 Кредитная политика банка как метод управления кредитным портфелем

Миссия ЗАО «Альфа-Банк» в области кредитования: внести свой вклад в развитие экономики страны, выстраивая долгосрочные и взаимовыгодные отношения с Клиентом с минимальным риском и максимальной защитой средств своих Клиентов.

Стратегические приоритеты ЗАО «Альфа-Банк» в области кредитования:

1. Качественные активы — такие активы, которые обеспечивают адекватный (процентный) доход даже при негативных изменениях макроэкономических условий или изменении условий ведения бизнеса;

2. Прибыльные отношения - стоимость кредитного продукта должна соответствовать предполагаемой степени риска; кроме того, прибыльность отношений с Клиентом следует максимизировать путем перекрестных продаж банковских продуктов для обеспечения оптимального отношения риска и доходности для каждого отношения Банк-Клиент;

3. Разумный и сбалансированный рост кредитного портфеля. Под сбалансированностью понимается диверсификация кредитных рисков, а также соответствие срокам погашения обязательств ЗАО «Альфа-Банк».

Предоставление кредитных продуктов Клиентам осуществляется Банком в рамках законодательства Республики Беларусь, нормативных документов Национального Банка Республики Беларусь, а также внутренних нормативных документом Банка, включая кредитную политику.

Кредитные продукты ЗАО «Альфа-Банк» предоставляются на условиях срочности, возвратности, платности и обеспеченности.

Банк не выдает кредитные продукты на финансирование:

1. производства генетически модифицированных продуктов/веществ;

2. производства, утилизации и хранения ядерных веществ;

3. производства оружия всех типов;

4. игорного бизнеса;

5. религиозных и политических организаций;

6. инвестиционных проектов, на осуществление которых требуются разрешительные документы, если соответствующие разрешительные документы отсутствуют, либо срок действия разрешительных документов истекает ранее завершения кредитной сделки;

7. деятельности организаций, на занятие основным видом деятельности которых требуются разрешительные документы, если соответствующие разрешительные документы отсутствуют, либо срок действия разрешительных документов истекает менее чем через 2 месяца с момента поступления в ЗАО «Альфа-Банк» полного пакета документов по заявке на предоставление кредитного продукта;

8. деятельности организаций, осуществляющих финансово-хозяйственную деятельность менее 6 месяцев, за исключением правопреемников (признание организации правопреемником осуществляется Юридическим департаментом Банка).

Рисунок 2.8 - Система лимитов ЗАО «Альфа-Банк»

Примечание - Источник: собственная разработка на основе 12

Кредитная политика ЗАО «Альфа-Банк» определяет основные направления развития кредитного процесса в банке в части юридических лиц (за исключением банков) и индивидуальных предпринимателей.

Утверждение Кредитной политики ЗАО «Альфа-Банк» осуществляется Правлением Банка на ежегодной основе.

В ЗАО «Альфа-Банк» действует следующая система лимитов (для кредитных продуктов, предоставляемых юридическим лицам, за исключением банков, и индивидуальным предпринимателям) (рисунок 2.8)

Контроль соблюдения лимитов производится следующими подразделениями ЗАО «Альфа-Банк», которые представлены в приложении А.

Кредитная позиция Клиента - совокупность отраженных на счетах бухгалтерского учета финансовых обязательств Клиента перед Банком (балансовые счета) и Банка перед Клиентом (внебалансовые счета) в части основного долга по сделке (рисунок 2.9).

Под основным долгом по кредитной сделке понимается номинальная, или «основная» сумма кредитного продукта, которая не включает в себя процентные платежей / процентные составляющие платежей или иные доходы Банка по кредитной сделке.

Кредитная позиция Клиента используется Банком для контроля соблюдения лимитов концентрации кредитного риска.

Кредитный портфель Банка - совокупность отражённых на счетах бухгалтерского учёта финансовых обязательств Клиентов перед Банком (балансовые счета) в части основного долга по сделке.

Рисунок 2.9-Кредитная позиция заемщика

Примечание - Источник: собственная разработка на основе 12

Порядок включения продуктов Банка, содержащих в себе кредитный риск, в кредитную позицию Клиента и кредитный портфель Банка представлен в приложении Б.

Совокупная величина кредитного риска на одного Клиента / группу связанных Клиентов ограничена 25% от величины капитала Банка.

Расчет текущей величины лимита осуществляется с использованием последней имеющейся в распоряжении ответственного подразделения информации о капитале Банка.

Размер лимита по каждому конкретному Клиенту / группе связанных Клиентов устанавливается уполномоченным коллегиальным органом Банка (либо лицом, имеющим персональный лимит).

Крупным Клиентом / группой связанных Клиентов признается Клиент / группа связанных Клиентов, совокупный кредитный риск на которого составляет 5% и более от капитала Банка.

Настоящая Кредитная политика устанавливает следующие ограничения концентрации кредитного риска крупных Клиентов / групп Клиентов:

1. для Клиентов / групп связанных Клиентов с величиной кредитного риска от 5 до 10% от капитала Банка на 1 Клиента / группу связанных Клиентов - в сумме не более 400% от величины капитала Банка;

2. для Клиентов / групп связанных Клиентов с величиной кредитного риска от 10 включительно до 20% от капитала Банка на 1 Клиента / группу связанных Клиентов - в сумме не более 300% от величины капитала Банка; в) для Клиентов / групп связанных Клиентов с величиной кредитного риска от 20 до 25% от капитала Банка на 1 Клиента / группу связанных Клиентов - в сумме не более 200% от величины капитала Банка;

3. для Клиента / группы связанных Клиентов «Альфа-Групп» - не более 100,0% от капитала Банка, при этом позиция по каждому Клиенту, сделки с которым учитываются в лимите на Клиента / группу связанных Клиентов «Альфа-Групп», не должна превышать 25% от капитала Банка.

Устанавливаются следующие значения лимитов концентрации кредитного риска по отраслям экономики, которые представлены в таблице 2.14.

Таблица 2.14 - Лимиты концентрации кредитного риска по отраслям экономики

Наименование отрасли	Доля в кредитном портфеле Банка, (не более)
Электроэнергетика	15%
Добывающая промышленность	10%
Топливная промышленность (нефтедобыча, нефтепереработка, нефтетрейдеры)	40%
Черная и цветная металлургия	10%
Химическая и нефтехимическая промышленность	33%
Машиностроение	5%
Металлообработка	5%
Лесная, деревообрабатывающая и целлюлозно-бумажная	5%
Промышленность строительных материалов	5%
Лёгкая промышленность	5%
Пищевая промышленность	15%
Прочие отрасли промышленности	10%
Сельское хозяйство	5%
Автодилеры, автосервисы и запчасти	10%
Оптовая торговля (кроме нефтетрейдеров)	30%
Розничная торговля	20%
Транспорт	20%
Связь	15%
Строительство	5%
Финансовое посредничество, страхование	15%
Операции с недвижимостью	5%
Услуги	15%
Прочие отрасли экономики	5%

Примечание - Источник: собственная разработка на основе 12

Оценка соответствия кредитной сделки лимиту концентрации кредитного риска по отраслям экономики производится с учётом изменения как задолженности отрасли, так и кредитного портфеля Банка.

В случае если Клиент занимается несколькими видами деятельности, относящимся более чем к одной отрасли, то задолженность такого Клиента учитывается в той отрасли, выручка от деятельности которой занимает наибольшую долю в выручке Клиента.

При предоставлении кредитного продукта Клиенту, лицо, ответственное за выдачу, обязано запросить в Департаменте управления рисками свободный лимит на отрасль, к которой относится Клиент. Предоставление кредитного продукта Клиенту производится только при наличии свободного лимита.

В случае, если проведение новой сделки приводит к превышению лимита по данной отрасли менее чем на 10% от суммы лимита, то сделка проводится и дальнейшее проведение кредитных сделок для Клиентов, принадлежащих данной отрасли, приостанавливается до высвобождения лимита.

В случае, если проведение новой сделки приводит к превышению лимита по данной отрасли на 10% и более от суммы лимита, то сделка не проводится до высвобождения лимита.

Поскольку выдача долгосрочных кредитов связана с большим кредитным риском, чем выдача краткосрочных кредитов, поэтому банк в рамках Кредитной политики на 2009 год стремясь к минимизации рисков не выдает кредиты сроком более 18 месяцев, за исключением сделок с последующим финансированием и под гарантийный депозит. Лимиты по срочности кредитных сделок в рамках 18 месяцев устанавливаются Финансовым комитетом в рабочем порядке в зависимости от срочности фондирования.

В рамках настоящей кредитной политики рассматриваются следующие административные лимиты:

1. персональные лимиты уполномоченных лиц Банка:

Персональные лимиты могут быть установлены решением Правления для членов Правления и других уполномоченных лиц Банка.

Решение о выдаче кредитного продукта в рамках персонального лимита оформляется документально аналогично решению уполномоченного коллегиального органа (указывается сумма, валюта, процентная ставка, срок и иные условия кредитного продукта) и подписывается лицом, использующим свой персональный лимит. Документально оформленное решение о выдаче кредитного продукта в рамках персонального лимита хранится в Службе контроля лимитов.

Решения членов Правления и других уполномоченных лиц, имеющих персональный лимит, могут быть подтверждены ГКК (либо иным уполномоченным коллегиальным органом) принятием рисков на ГКК (либо иного уполномоченный коллегиальный орган). Персональный лимит при этом высвобождается.

Предоставление кредитов членам Правления и другим уполномоченным лицам Банка в рамках предоставленных им персональных лимитов не допускается.

2. лимиты на кредитные продукты представлены в таблице 2.15

Принятие решений о предоставлении Клиенту продуктов Банка, содержащих в себе кредитный риск, может осуществляться на следующих уровнях полномочий:

1. Наблюдательным Советом Банка;

2. Правлением Банка;

3. Главным Кредитным комитетом;

4. Малым Кредитным комитетом;

Принятие решений об установлении лимитов на клиентов ГКК

ГКК ЗАО «Альфа-Банк» предоставлены полномочия по решению вопросов об установлении лимитов на Клиента / группу связанных Клиентов, кредитный риск на которого (с учётом текущей кредитной позиции и ранее установленных лимитов) не должен превышать 10% от капитала Банка включительно, при этом:

1. для принятия решения по установлению лимита на Клиента / группу связанных Клиентов до 5% от капитала включительно необходимо, чтобы решение поддержало простое большинство от числа участвующих в заседании членов ГКК;

Таблица 2.15 - Лимиты на кредитные продукты

№ п/п	Кредитный продукт	Лимит, не более
1.	Лизинг	10% в кредитном портфеле
2.	Банковские гарантии без покрытия, в т.ч.	35% от капитала Банка
	- размер 1 банковской гарантии с установленным сроком	15% от капитала Банка
	- размер 1 банковской гарантии с неустановленным сроком	10% от капитала Банка
3.	Прочие продукты	*)

Примечание - Источник: собственная разработка на основе 12

2. для принятия решений по установлению лимита на Клиента / группу связанных Клиентов от 5 до 10% от капитала включительно необходимо, чтобы решение поддержали:

4 (четыре) члена ГКК, в случае если на заседании ГКК присутствуют 5 (пять) или 6 (шесть) членов;

5 (пять) членов ГКК, в случае если на заседании ГКК присутствуют 7 (семь) членов;

6 (шесть) членов ГКК, в случае если на заседании ГКК присутствуют 8 (восемь) или 9 (девять) членов.

Принятие решений об установлении лимитов на клиентов МКК

МКК ЗАО «Альфа-Банк» предоставлены полномочия по решению вопросов об установлении лимитов на Клиента / группу связанных Клиентов, кредитный риск на которого (с учётом текущей кредитной позиции и ранее установленных лимитов) не должен превышать 1% от капитала Банка включительно.

Решение вопросов об установлении лимита на Клиента / группу связанных Клиентов, кредитный риск на которого (с учётом текущей кредитной позиции и ранее установленных лимитов) превышает 10% от капитала Банка, производится:

1. Правлением Банка - в случае, если кредитный риск на Клиента / группу связанных Клиентов составляет от 10 до 25% от капитала Банка включительно;

2. Наблюдательным Советом Банка - в случае, если кредитный риск на Клиента / группу связанных Клиентов превышает 25% от капитала Банка. Мониторинг кредитной сделки преследует следующие цели:

• предотвращение убытков Банка в результате неисполнения (частичного исполнения) Клиентами своих денежных обязательств перед Банком;

• выявление ранних признаков проблемности кредитных сделок в целях минимизации потерь Банка в результате непогашения задолженности перед Банком;

3. усиление контроля соблюдения основных параметров и условий кредитных сделок;

4. постоянный экономический анализ всей доступной Банку информации в течение всего периода действия кредитных сделок.

Процедуры мониторинга кредитных сделок:

• мониторинг финансового состояния Клиента (не реже 1 раза в квартал);

• мониторинг обеспечения сделок (не реже 1 раза в полугодие);

• мониторинг условий и параметров кредитных сделок (исходя из сроков, указанных в кредитном договоре);

• мониторинг бизнеса Клиента по внутренней и внешней информации Банка;

• мероприятия по сделкам, имеющим признаки проблемности.

Формы мониторинга кредитных сделок:

1. Текущий мониторинг — мероприятия, проводимые в текущем режиме и не привязанные к конкретной дате. Осуществляются в режиме, обусловленном производственной необходимостью (например, ежедневно или в зависимости от периодичности появления того или иного источника информации и т.п).

2. Плановый мониторинг - мероприятия, проводимые в заранее определенные даты, зависящие от периодичности предоставления информации и/или проведения соответствующих целевых проверок исходя из принципов экономической целесообразности (не реже 1 раза в квартал).

3. Внеплановый мониторинг — экстренные мероприятия, вызванные появлением существенных факторов риска, свидетельствующих о высокой вероятности неисполнения Клиентом своих денежных обязательств по кредитной сделке.

Итоговым результатом осуществления всей совокупности мониторинговых мероприятий является определение уровня проблемное™ кредитной сделки:

1. Непроблемная сделка — сделка, по которой отсутствуют признаки вероятности неисполнения (ненадлежащего исполнения) Клиентом своих денежных обязательств перед Банком.

2. Предпроблемная сделка - сделка, по которой имеются признаки ухудшения финансового состояния Клиента и/или другие признаки негативных изменения, которые могут повлиять на своевременное исполнение Клиентом своих денежных обязательств перед Банком.

3. Проблемная сделка - сделка, по которой имеются существенные факторы риска, свидетельствующие о высокой вероятности неисполнения (ненадлежащего исполнения) Клиентом своих денежных обязательств перед Банком.

При выявлении критериев признания задолженности проблемной (перечислены в «Порядке отнесения кредитных продуктов к категории проблемных и выполнения мероприятий по их возврату в ЗАО „Альфа-Банк"») вопрос о признании задолженности проблемной решается ГКК.

В случае признания задолженности проблемной:

1. формируется рабочая группа, ответственная за возврат конкретной проблемной задолженности;

2. разрабатывается и утверждается план по возврату проблемной задолженности;

3. Казначейство вносит корректировки в cash-план (прогноз ликвидности Банка) с учётом сроков поступления средств от реализации мероприятий по возврату задолженности;

4. проводится внутренний аудит сделки с целью установления причин и условий, повлекших возникновение проблемной задолженности, определения степени вины должностных лиц и подготовки предложений по применению к ним мер воздействия;

5. дальнейшее управление кредитным продуктом производится в соответствии с разработанным планом мероприятий;

6. еженедельно докладывается на ГКК по всем продуктам, задолженность по которым признана проблемной.

В основу формирования политики процентных ставок Банка положены следующие принципы:

• затратный: учёт себестоимости каждого продукта для Банка;

• рыночный: учёт уровня ставок, действующих на рынке кредитования Республики Беларусь на аналогичные продукты;

• рисковый: оценка и учёт уровня риска, принимаемого Банком по каждой конкретной сделке.

На размер процентной ставки влияют:

• стоимость фондирования (стоимость привлечения ресурсов, отчислений в фонд обязательных резервов, устанавливаемый Национальным Банком Республики Беларусь, отчисления в гарантийный фонд возмещения банковских вкладов (депозитов) физических лиц, фактор налогового законодательства и др.) или трансфертная ставка;

• операционные расходы Банка;

• стоимость капитала Банка;

• срок сделки;

• премия за кредитный риск

Размер рекомендуемых процентных ставок по сделкам, содержащим в себе кредитный риск, устанавливается Финансовым комитетом Банка.

Таким образом, несмотря на ухудшение качества кредитного портфеля в связи с проведенной девальвацией ЗАО «Альфа-Банк» проводит тщательно взвешенную кредитную политику, которая выражается в установлении лимитов. Так, кредитный риск на клиента с учётом текущей кредитной позиции и ранее установленных лимитов не должен превышать 1% от капитала. Решение о выдаче кредитов клиентам, кредитный риск которых превышает 10% принимается Наблюдательным Советом банка или Правлением банка. Разработанная система мониторинга кредитных сделок позволят своевременно выявить проблемность возврата кредита и принять все необходимые меры для устранения невозвратности кредитов.