Задача 1.3.

Раскрыть (сформулировать) содержание хозяйственных операций на основании данных учетных регистров по счету 50 «Касса»; подсчитать сальдо на конец месяца. Решение оформить в форме таблицы 1:

Ведомость по счету 50 «Касса» за январь 20..г

Сальдо на начало месяца 150 000 руб.
Дата выписки	В дебет счёта №50 с кредита счетов										Итого по дебету
Дата выписки	51	62	58/3	62	71	75	86	73/3	76	91
3.02	4000	55000	100000	36000							?
4.02-7.02					9500	100000					?
10.02-14.02							90000				?
17.02								4500			?
18.02-21.02									18000	2300	?
22.02					4500						?
25.02-27.02									7800		?
Итого
Сальдо на конец месяца ? руб.

Журнал - ордер №1 по счёту 50 «Касса» за январь 20…г. По ооо «Маяк»

Дата выплат	С кредита счёта 50 в дебет											Итого по кредиту
Дата выплат	70	60	75	71	76	51	58/3	66	73/2	94	57	Итого по кредиту
3.02	40000	22100										?
4.02-7.02			9700	8000	14300							?
10.02-14.02					2800 15000	55000						?
17.02		37500			56180		87000					?
18.02-21.02				200				5000	3000			?
22.02							50000			700		?
25.02-26.02		58250			2500							?
27.02-28.02						19000					75000	?
Итого

Журнал регистрации хозяйственных операций

Таблица 1.1

Дата	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.

Задача 1.4. Учёт операций по расчетному счету:

Составить по данным задачи 1.5:

- следующие документы: платежное поручение, платежное требование,

объявление на взнос наличными;

-обработать выписки банка;

-составить учетные регистры по счету 51 «Расчетный счет».

Дополнительная информация для заполнения расчётных документов:

Платёжное поручение №17 от 30.01….г., получатель - ЗАО ПК «Электротехника», ИНН 7447017952, КПП 744701001, ОАО «Челябинскинвестбанк», г. Челябинск БИК 047501779 корр. счёт 30101810400000000779, расчётный счёт 40702810513300000153; предоплата за электрооборудование по счёту №88 от 25.12….г. на сумму 35000 руб., включая НДС (18%) - ? руб.

Платёжное требование №6 от 24.01….г. ЗАО «Риксана», ИНН 7897036841, КПП 755802003, филиал банка «Возрождение» г. Пенза, БИК 035602887 корр. счёт 20402920500000000887 по договору № 07\34 от 05.12. г.

Стоимость продукции 119364 руб., НДС(18%)-21486 руб.

Задача 1.5.Составить корреспонденцию счетов по движению денежных средств на расчетных счетах.

Сальдо на 01.01… 580000 руб.

№ опер	Дата	Содержание хозяйственной операции	Сумма
№ опер	Дата	Содержание хозяйственной операции	Сумма
1	09.01	Зачислена выручка (от 31.12….), числящаяся в пути	300000
2	09.01	Перечислены: - единый социальный налог - налог на доходы физических лиц	44460 19500
3	09.01	Выдано в кассу предприятия по чеку №573512	167000
4	11.01	Перечислены: - на открытие аккредитивного счета для поставщика ЗАО «Бест» - краткосрочный займ ООО «Колос»	180500 350000
5	12.01	Зачислены: - целевые средства на финансирование национальной программы; - удовлетворенная ООО «Транс» претензия; - депонированная заработная плата	282100 45000 5000
6	13.01	Перечислены: - взносы по гос. социальному страхованию от несчастных случаев на производстве; - аванс ОАО «Электро» (поставщик) Зачислены: -сверхлимитный остаток наличных денежных средств	3400 36000 73600
7	16.01	Зачислены: - страховое возмещение от страховой компании; - краткосрочный кредит на приобретение производственного оборудования;	15500 275000
8	17.01	Перечислены налоги: – на прибыль; - на добавленную стоимость; - на имущество; - ООО «Ника» краткосрочный заем; - ООО «Вектор» (покупатель) удовлетворенная претензия; - Выданы денежные средства по чеку №573513 в кассу предприятия; - Зачислена ошибочная сумма	45000 15550 18000 120000 28500 18000 87300
9	18.01	Зачислены: -наличные денежные средства из кассы Перечислены: - на депозитный счет; - ОАО «АктивБанк проценты по краткосрочному кредиту; - на спец. счёт банка средства целевого финансирования	33000 48000 8500 282100
10	23.01	Зачислены: - выручка от ЗАО «Риксана»; - доход от продажи акций	140850 92000
11	28.01	Перечислены: - за услуги связи ОАО ВолгаТелеком»: - за газ ОАО «Регионгаз»: - за электроэнергию энергосбытовой компании	8000 21000 32450
12	30.01	Зачислены: - неиспользованный остаток аккредитива ЗАО «Бест» Перечислено ЗАО «Электротехника» предоплата за электрооборудование; Ошибочно списано банком	20500 35000 181280

Выписки банка с расчётного счёта.

Выписка за 09.01.200…г.

Счёт 40702810103000054131

ООО «Маяк»

Входящий остаток (пассив) 180000,00 (руб.)

№ документа	БИК банка корреспондента	Корреспондирующий счёт	Дебет	Кредит
81 1 2 573512	048952615 048952001 048952001 048952753	30101810100000000825 40101810900000001002 40101810900000001002 30102810500000000753	44460,00 19500,00 167000,00	300000,00
Итого обороты
Исходящий остаток (пассив) (руб.)

Выписка за 11.01.- 12.01.200…г.

Счёт 40702810103000054131

ООО «Маяк»