Формы и виды кредита

Формы кредита можно рассматривать в зависимости от различных критериев.

В зависимости от характера ссуженной стоимости различают следующие формы кредита:

1. Товарная форма кредита. Кредит в товарной форме предполагает передачу во временное пользование и возврат стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками. Исторически товарная форма кредита предшествует его денежной форме. Кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (скот, меха и пр.). Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна, других сельскохозяйственных продуктов до сбора нового урожая.

В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей, часто сопровождается денежной формой кредита, используется при аренде имущества, прокате вещей.

2. Денежная форма кредита – наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве, поскольку деньги являются общим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. При денежной форме кредита предоставление и возврат ссуженной стоимости происходит только деньгами. Однако участие денег в опосредовании кредитных отношений не лишает их специфических черт и не превращает кредит в экономическую категорию - деньги. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

3. Смешанная форма кредита – когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Например, кредит предоставляется в денежной форме, а возврат ссуженной стоимости осуществляется периодическими поставками товаров, сырья. Таким образом, кредитуются развивающиеся страны. Смешанная форма кредита применяется при продаже товаров, работ и услуг с отсрочкой платежа. Примером смешанной формы кредита является и лизинг с правом выкупа.

В зависимости от субъектов выделяют следующие формы кредита:

1. Государственный кредит - это такая форма кредитных отно­шений, где в качестве кредитора или должника выступает госу­дарство. Первоначально возник и стал развиваться государствен­ный кредит, при котором государство выступало в качестве дол­жника. Причиной, заставляющей государство заимствовать денежные средства на рынке ссудных капиталов, являлся дефи­цит государственного бюджета.

Государство выступает не только как должник, но и как кре­дитор. Оно направляет свои кредиты на льготных условиях в те отрасли хозяйства, которые с точки зрения частного капитала малорентабельны: сельское хозяйство, жилищное строительство, экспортные операции, объекты экономической или социальной инфраструктуры. Государственные кредиты на инвестиционные цели предоставляются предприятиям-инвесторам Минфином РФ или непосредственно, или через коммерческие банки. Кредиты выдаются под залог объектов незавершенного строительства, оборудования, зданий и другого имущества. Погашение кредита вместе с начисленными процентами происходит в сроки, предус­мотренные кредитным соглашением.

2. Коммерческий кредит – в кредитные взаимоотношения вступают хозяйствующие субъекты (предприятия и организации). Он возникает непосредственно из процесса про­изводства и реализации товаров. Объектом кредитной сделки является торговый капитал.

Коммерческий кредит выступает в виде отсрочки платежа за приобретаемые товары, что содействует ускорению их реализа­ции и прибыли, заложенной в их стоимости. Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме и имеет границы своего использования. Прежде всего, он ограни­чен в размерах, так как каждый предприниматель может предос­тавить коммерческий кредит только в пределах своего товарно­го и денежного капитала. Коммерческим кредитом могут пользо­ваться только предприятия, приобретающие соответствующие товары. Наконец, коммерческий кредит носит краткосрочный характер, а у предприятия-заемщика может возникнуть потреб­ность в долгосрочном кредите. Коммерческий кредит оформляется специальным юридическим документом – договором купли-продажи с условием отсрочки платежа, а также векселем.

Вексель - это долговое обязательство покупателя перед поставщиком строго установленной формы. В нем указываются сумма долга, процент за кредит, срок и условия погашения. Вексель используется не только для получения средств, причитающихся кредитору, но и как орудие платежа. Обращение векселей расширяет возможнос­ти предоставления коммерческого кредита. При переходе векселя из рук в руки на нем делается переда­точная надпись - индоссамент. Чем больше индоссаментов на векселе, тем шире круг его обращения и тем больше гарантий его оплаты. Каждое юридическое или физическое лицо, сделав на векселе передаточную надпись, несет материальную ответствен­ность за своевременное выполнение долгового обязательства.

Однако обращение векселей не устраняет полностью ограни­ченность коммерческого кредита. Стремясь преодолеть узость границ коммерческого кредита, практика модифицировала по­нятие этого кредита. В современных условиях это понятие вклю­чает денежные ссуды, которые предприятия, минуя банк, предо­ставляют друг другу, коммерческие векселя выпускают предприятия от своего имени, но размещают их на других предприятиях.

В Российской Федерации в соответствии со ст. 825 Гражданского кодекса в понятие коммерческого кредита включают: “... предоставление кредита... в виде аванса, предварительной оп­латы, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг”.

Коммерческий кредит сыграл положительную роль в практи­ке хозяйственного развития нашей страны. Он широко исполь­зовался в период восстановления народного хозяйства после гражданской войны и интервенции, в условиях нэпа. При отсут­ствии полноценной кредитной системы и в условиях недостатка кредитных ресурсов коммерческий кредит обеспечивал непрерыв­ность кругооборота и оборота средств в промышленности, тор­говле. Он использовался не только в сделках частных предприя­тий, но и при продаже продукции государственного сектора.

В условиях развитой рыночной экономики коммерческий кре­дит всегда переплетался с банковским кредитом. Имея вексель, кредитор может (до наступления срока его погашения) или про­дать вексель банку (учесть), или получить банковский кредит под залог векселей.